Взыскание процентов по кредиту

Содержание

Взыскание процентов и неустойки по день фактической уплаты долга

Среди некоторых ростовщиков и юристов бытует мнение, что обратившись в суд за взысканием долга и процентов, сумма, которую требует кредитор в суде, должна быть фиксированной, как в отношении неустойки, так и в отношении процентов. Но так ли это на самом деле? Попробуем разобраться.

  • Позиция ВАС РФ, приводимая в пункте 2 Постановлении № 22 от 04.04.2012 гласит: «по смыслу статей 330, 395, 809 ГК РФ, истец вправе требовать присуждения неустойки или иных процентов по день фактического исполнения обязательства».

Это означает, что Высший Арбитражный суд поощряет кредиторов, чтобы те просили взыскать любые проценты и неустойки по день фактической уплаты долга, в рамках одного судебного акта. Это позволит взыскать проценты, доначисленные уже после вынесения решения, не обращаясь в суд повторно.

  • Пунктом 1 ст. 811 ГК РФ, пунктом 3 ст. 395 ГК РФ, указывается, что проценты подлежат уплате за весь период пользования чужими средствами по день фактической уплаты этих средств кредитору.
  • Аналогично, в отношении процентов за пользование займом, пунктом 2 ст.809 ГК РФ, указывается, что проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
  • Пункт 2 Постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ № 13/14 от 08.10.1998 г. «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» также предусматривает начисление процентов, указанных в ст. 395 ГК РФ, до момента фактического исполнения денежного обязательства (законной неустойки).
  • В пункте 51 постановления Пленума ВС РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» даны следующие разъяснения: Если на момент вынесения решения денежное обязательство не было исполнено должником, в решении суда о взыскании с должника процентов за пользование чужими денежными средствами должны содержаться сведения о денежной сумме, на которую начислены проценты; дате, начиная с которой производится начисление процентов; размере процентов, исходя из учетной ставки банковского процента соответственно на день предъявления иска или на день вынесения решения; указание на то, что проценты подлежат начислению по день фактической уплаты кредитору денежных средств.

Судебная практика о взыскании процентов и неустоек по день фактического исполнения обязательства

Некоторые судьи мотивируют отказ взыскивать проценты на будущий период невозможностью определить день исполнения решения суда. Но, как видно из приведенных выше аргументов, чтобы вынести решение с формулировкой «продолжать начислять проценты (неустойку) по день фактического исполнения обязательства» суду необязательно обладать даром предвидения. Необязательно знать, когда должник соизволит расплатиться, поскольку судебной практикой подтверждается, что судебный пристав или банк, принявший исполнительный лист, обязаны пересчитать неустойку и проценты на дату погашения долга, если в решении есть пунктик о начислении процентов или неустойки по день исполнения обязательства.

Представленные на сайте заявления в суд о взыскании долга по договору займа составлены так, чтобы проценты начислялись, пока должник до конца не вернет основной долг.

Как избежать принудительного взыскания долга

Возникли финансовые трудности — обращайтесь в банк для оформления отсрочки.

При возникновении жизненных ситуаций или бытовых трудностей, которые не позволяют своевременно погасить займ, не стоит дожидаться искового заявления в суд. Ваша проблема не причина простить вам все долги. Банки не имеют права по желанию списывать кредиты. Финансовые учреждение должны осуществить все предусмотренные законодательством действия, направленные на погашение ссудной задолженности, в том числе и обращение в суд.

Как правило, банки подают в суд при:

  • Длительной просрочке. Например, если просроченная задолженность составляет более 3 месяцев. Подача в суд при длительной просрочке обусловлена сроком исковой давности. Это срок, в течение которого банк должен успеть подать заявление в суд для возврата ссуды, после его истечения банк не вправе требовать что-либо от заемщика. Он составляет 3 года.
  • Невозможности досудебного решения вопроса, отсутствие контакта с заемщиком.
  • Любой сумме кредита. Т.е. сумма долгового обязательства не влияет на решение банка о подаче иска в суд.

Чтобы избежать судебного принудительного взыскания долга, нужно своевременно сделать следующее:

  • Предоставить в банк обоснованные доказательства неспособности оплачивать кредит.
  • Обратиться в банк для изменения условий кредитования, т.е. за реструктуризацией кредита. В рамках изменений может быть пересмотрен график погашения, продлен конечный срок кредитования и тем самым снижена сумма ежемесячных платежей, предоставлены льготные каникулы на запрашиваемый период. Чаще всего банки сами предлагают сделать отсрочку для улучшения платежной дисциплины заемщика.
  • Ходатайство о реструктуризации подкрепляется расчетом имеющихся и планируемых финансовых поступлений, достаточных для погашения кредита. Платежи по займу не должны превышать 30-35% ежемесячного дохода.
  • Во время рассмотрения реструктуризации искать дополнительные источники погашения долга перед банком. Можно попробовать взять новый кредит на более лояльных условиях на погашение действующего займа.

Рекомендации заемщику для успешного судебного дела

Судебное решение может приниматься в пользу должника.

Если назначен суд для принудительного взыскания задолженности, не стоит впадать в панику. Паника не лучший помощник, когда требуется трезвая оценка ситуации.

Судебный процесс состоит из ряда нижеприведенных этапов, и цель заемщика – выйти победителем по его конечному результату.

Подача искового заявления

Взыскание процентов по кредиту осуществляется путем обращения банка в суд с исковым заявлением. Должник обязательно уведомляется судебной повесткой о назначенном судебном заседании. Способы уведомления: заказное письмо, телефонограмма. Если ответчика не уведомили, то действия суда можно обжаловать. Получить или уточнить интересующую информацию о суде можно на его официальном интернет-сайте.

В канцелярии суда можно попросить ваше дело для ознакомления с материалами. Изучить стоит все аспекты искового заявления. В нем банк описывает сложившуюся ситуацию, нарушения платежной дисциплины со стороны заемщика, приводит расчет задолженности и указывает общую сумму, которую намерен получить от должника. Обратите пристальное внимание на расчет суммы долга: не правильный расчет вы можете оспорить.

Предварительное и основное слушания по делу

На предварительном слушании никакие решения о взыскании долга по кредиту не принимаются, назначается дата и время следующего слушания. А вот на основное судебное слушание заемщик должен явиться во всеоружии, т.к. по его результатам судом принимается окончательное решение.

Грамотно готовим документы для суда

Суду предоставляем «правильные» документы, которые могут положительно повлиять на рассмотрение дела, что позволит уменьшить начисленную банком сумму долга:

  1. Если вы не согласны с требованиями банка, вы должны подготовить возражения, предоставить их в бумажном виде и подкрепить документами. Например, если вы не согласны с расчетами, необходимо сделать свою версию расчета, приложить к ней графики, квитанции.
  2. Документы, справки, письма, которые поясняют просрочки по кредиту. Например, документы, подтверждающие утрату источника дохода, болезнь должника или близких родственников.
  3. Переписка с банком. Например, ходатайство о реструктуризации и письменный отказ банка.
  4. Заключенный кредитный договор и другие связанные договора, а также все квитанции, подтверждающие оплату по ним.

Как уменьшить сумму долга

За счет чего может быть уменьшена общая сумма погашения?

  1. За счет снижения повышенных или необоснованных процентов. Повышение процентной ставки должно проходить в двухстороннем порядке. Повышение ставки без согласия заемщика оспоримо. Банк обязан снизить ставку до начального уровня и сделать перерасчет. На эти платежи может уменьшиться ваш долг в ходе судебного разбирательства. Если в банковском расчете процентов обнаружен неверный расчет, можно это интерпретировать как умышленное увеличение суммы долга и выдвинуть требование о снижении процентов по кредиту.
  2. За счет избавления от комиссий. Так, законодательством предусмотрено, что при потребительском кредитовании никакие комиссии взиматься не могут. Только проценты. Если должником оплачивались комиссионные платежи, то при судебном разбирательстве это можно предъявить банку как нарушение и требовать возврата этих денежных средств. Подтверждением является кредитный договор с предусмотренной комиссией и квитанция об ее оплате.
  3. За счет отмены страховых выплат в судебном порядке. Для этого нужны договор страхования с квитанцией об оплате и кредитный договор, а также установить их взаимосвязь. Т.е., если кредитным договором установлено, что выдача ссуды осуществляется после страхования заемщика, можно требовать возврата страхового платежа.
  4. За счет снижения размера пени и штрафов. Гражданским кодексом предусмотрено, что сумма штрафов не может превышать размер основного долга. Поэтому через суд можно добиться снижения размера неустойки.

Судебное решение в пользу должника

Последний этап судебного процесса – принятое решение суда о взыскании долга. Удачное для заемщика решение суда – это измененная в сторону уменьшения сумма долга, которую он должен выплатить, а также рассрочка его исполнения. Для принятия положительного решения необходимо посещать все заседания суда, не стоит скрываться. Тем самым вы показываете, что не уклоняетесь от обязательств и готовы к урегулированию конфликта.

«Проценты на проценты» по займу: где их место в налоговых расходах

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 апреля 2011 г.

Содержание журнала № 8 за 2011 г.М.Г. Суховская, юрист

Зачастую в договорах займа присутствует условие, призванное стимулировать заемщика своевременно уплачивать проценты за пользование займомп. 1 ст. 809 ГК РФ. Наиболее распространены два варианта:

  • не уплаченные в срок проценты за пользование займом автоматически прибавляются к сумме основного долга. То есть долг увеличивается, и очередные проценты начисляются уже на бо´ль­шую сумму.
  • за каждый день просрочки уплаты процентов за пользование займом заемщик уплачивает отдельно оговоренные «штрафные» проценты по определенной ставке, которые начисляются на сумму неуплаченных процентов.

Даже если в договоре займа не оговорено такое условие, начисление «процентов на проценты» возможно в силу ст. 395 Гражданского кодекса РФ.

Давайте посмотрим, как в зависимости от формулировки в договоре займа учитываются в «прибыльных» расходах суммы, начисленные при просрочке уплаты процентов за пользование займом.

ВАРИАНТ 1. Не уплаченные в срок проценты включаются в «тело» займа

Допустим, организация взяла на год заем 1 млн руб. под 18% годовых с обязательством вернуть основной долг в конце года. Согласно договору она должна не позднее 30-го числа каждого месяца уплачивать заимодавцу 1,5% от суммы займа, в нашем случае это 15 000 руб. В марте организация не заплатила в срок эту сумму. Таким образом, за апрель сумма процентов за пользование займом составит 15 225 руб. ((1 млн руб. + 15 000 руб.) х 1,5%).

От наших читателей мы узнали, что иногда налоговики при проверках убирают из состава внереализационных расходов разницу между увеличенной суммой начисленных процентов за пользование займом и первоначальной. В нашем случае это 225 руб. ((15 225 руб. – 15 000 руб.). Они считают, что эта разница не относится к расходам в виде процентов по долговым обязательствамподп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ.

Однако в Минфине нам подтвердили, что это неверно.

Из авторитетных источников

БАХВАЛОВА Александра Сергеевна Главный специалист-эксперт Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

“В состав внереализационных расходов включаются обоснованные затраты на ведение деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией. К ним, в частности, относятся расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида. Полагаю, что в данном случае проценты, начисленные на увеличенную сумму займа, следует учитывать для целей налогообложения прибыли в составе долговых обязательств с учетом ограничений, установленных п. 1 ст. 269 НК РФ”.

Получается, включать рассматриваемые проценты в расходы можно, что радует. Однако при этом нужно следить, чтобы начисленная в целом сумма процентов по займу:

  • <или>не отклонялась более чем на 20% в ту или иную сторону от среднего уровня процентов по другим аналогичным займам, выданным в том же кварталеабз. 3 п. 1 ст. 269 НК РФ;
  • <или>укладывалась в установленный норматив, если других подобных займов у вас нет. Напомним, что сейчас этот норматив составляетпп. 1, 1.1 ст. 269 НК РФ:
  • по рублевым займам, полученным после 01.11.2009, — 1,8 х ставка рефинансирования ЦБ РФ;
  • по займам в иностранной валюте — 0,8 х ставка рефинансирования ЦБ РФ.

ВАРИАНТ 2. При просрочке уплаты процентов за пользование займом уплачиваются «штрафные» проценты

Возьмем за основу числовые данные примера, рассмотренного в варианте 1. Но изменим их следующим образом. По условиям договора займа в случае просрочки уплаты процентов за пользование займом организация уплачивает «штрафные» проценты по ставке 0,2% от суммы неуплаченных процентов за каждый день просрочки. Организация за март просрочила уплату процентов на 20 дней.

Таким образом, помимо уплаты этих процентов, она должна будет заплатить еще 600 руб. «штрафных» процентов ((15 000 руб. х 0,2%) х 20 дн.).

По своей правовой природе «штрафные» проценты являются мерой гражданско-правовой ответственности по отношению к недобросовестному заемщику. При этом их уплата не освобождает заемщика от обязанности возвратить сумму займа и оплатить проценты за пользование заемными средствамист. 811 ГК РФ; Постановление ФАС МО от 07.07.2010 № КГ-А40/6656-10.

Исходя из этого, можно предположить, что «штрафные» проценты могут быть учтены для целей налогообложения прибыли как расходы в виде признанных должником штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательствподп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ. Напомним, что в этом случае расходы не нужно нормироватьп. 1 ст. 269 НК РФ, а можно учитывать их в полном объеме.

Финансовое ведомство в своих разъяснениях никогда не затрагивало рассматриваемый нами вопрос. Поэтому мы сами обратились туда, чтобы узнать, насколько верны наши рассуждения. Вот что нам ответили.

“Действительно, проценты, подлежащие уплате в случае нарушения заемщиком условий долгового обязательства, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Такие проценты учитываются для целей налогообложения прибыли как расходы в виде пеней, штрафов и иных санкций на основании подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ в полном объеме”.

БАХВАЛОВА Александра Сергеевна
Минфин России

***

Таким образом, прежде чем относить на расходы суммы, уплачиваемые за просрочку уплаты процентов по займу, посмотрите, каким образом сформулировано в договоре займа условие об их уплате. От этого зависит, будут ли «проценты на проценты» нормироваться или нет.

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Кредиты / займы»:

Начисление неустойки на проценты за пользование займом невозможно, если в договоре нет такого условия

На разрешение Президиума ВАС РФ попал вопрос о возможности начисления неустойки или процентов за пользование чужими денежными средствами на сумму процентов за пользование займом вне зависимости от наличия такого условия в договоре. Надзорная инстанция указала, что это невозможно, если условия об этом не было в договоре. Суть дела состояла в следующем: между компаниями был заключен договор процентного займа, по которому в случае невозврата суммы займа или нарушения срока выплаты заемщик уплачивает пени. При этом о начислении пени на сумму невыплаченных процентов за пользование займом в договоре ничего не было указано. Поскольку заемщик не выплатил займ и проценты, займодавец подал иск о взыскании суммы займа, процентов за пользование займом, а также неустойки за просрочку возврата суммы займа и процентов за пользование займом. Суды трех инстанций удовлетворили иск. Но ВАС РФ не согласился. Он обратил внимание на то, что в самом договоре отсутствовало условие о начислении неустойки при просрочке выплаты процентов (речь шла только о неустойке в случае просрочки выплаты суммы займа). Причем при передаче дела в надзор выяснилось, что по аналогичному вопросу существует разная судебная практика: хотя чаще суды считают возможным начисление неустойки или процентов за пользование чужими денежными средствами на сумму процентов за пользование займом вне зависимости от наличия такого условия в договоре (постановления ФАС Московского округа от 27.08.09 по делу № А40−14147/09−97−152, ФАС Уральского округа от 25.01.11 по делу № А34−2757/2010). Президиум ВАС РФ указал, что начисление неустойки на сумму процентов за пользование займом в данном случае необоснованно, поскольку такого условия не было в договоре. В части начисления этой нестойки займодавцу было отказано (в постановлении есть оговорка о возможности пересмотра аналогичных дел). В другой части дело было направлено на новое рассмотрение (для повторного рассмотрения представленных доказательств, поскольку другая сторона заявляла о фальсификации).

Источник: постановление Президиума ВАС РФ от 19.03.13 № 9423/12, опубликовано 01.06.13

Срочное сообщение для юриста! В офис пришла полиция

  • Сохраните и распечатайте памятку сотрудникам

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *