Вызов на комиссию по легализации объектов налогообложения

Для чего нужна комиссия по легализации

Деятельность созданной ФНС Комиссии по легализации объектов налогообложения направлена на:

  • выявление необоснованности заявленных предприятиями убытков, с целью скрыть истинный доход;
  • выявление нарушений и причин по выплате сотрудникам заработной платы ниже предусмотренного законом минимума;
  • выплаты, неучтенной в декларации, зарплаты;
  • выявление организаций официально не оформляющих работников в штат;
  • определение причин несвоевременной выплаты налогов или отклонение от них;
  • задержка выплат страховых взносов.

Внесенные ФНС России поправки в работу комиссии, опубликованы в Письме ФНС от 25 июля 2017 года «О работе комиссии по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам».

Качественный контроль налоговой не может состояться без проверок. Большое количество жалоб от наемных работников о несвоевременной выплате зарплаты, о несоблюдении закона РФ относительно сотрудников, вынуждает более строго проверять финансовую отчетность организаций и их деятельность.

Что такое камеральная и выездная налоговая проверка и в каком порядке они проводятся вы можете узнать .

ФНС прослеживает суммы и своевременность налоговых и страховых выплат. Это позволяет выделить в группу объекты, не в полной мере или несвоевременно уплачивающие налоги.

Предполагается, что работа комиссий в каждом регионе, городе приведут к снижению количества населения пребывающего за чертой бедности. Рабский труд, который в реальности существует повсеместно в России пресекается благодаря работе комиссии.

В масштабах государства такая программа не может осуществиться в одночасье, но цивилизованные отношения в сфере производства, рынка, услуг будут встречаться намного чаще.

Дорогие читатели! Мы постоянно пишем актуальные и интересные материалы на наш интернет-журнал ФБМ, подписывайтесь на наш канал в Яндекс-Дзен!

Практический разбор правил подготовки и представления пояснений на комиссию по легализации НДС – в этом видео:

Какие цели возложены на комиссию

Цель Комиссии по легализации – увеличение налоговых поступлений, контроль выплат организацией заработной платы сотрудникам, своевременная полнообъемная выплата страховых взносов. Ликвидация организаций, не способных полноценно выполнять свою задачу на рынке.

Комиссия по легализации работает в следующем порядке:

  1. Выявление недобросовестного налогоплательщика. Первым и основным признаком является отчетность с минусовым сальдо несколько раз подряд. Сигнал о выплате черной зарплаты. Не соответствующая здравому смыслу отчетность (высокая оборачиваемость средств на фоне постоянных убытков).
  2. Получение информации о недобросовестном налогоплательщике. Информаторами могут послужить абсолютно любые источники и их совокупность. Таким образом происходит отбор группы, подлежащей проверке.
  3. Проводится сбор материала, анализ финансовой и другой отчетности, мониторинг деятельности объекта по НДФЛ, заработной плате, проверка баланса, страховых и налоговых выплат, оценка рисков.
  4. На основании всей проделанной работы Комиссия вызывает на слушание налогоплательщика.
  5. По итогам заседания составляется протокол, который подписывает и рассматриваемый объект. Копия протокола может быть вручена плательщику по его требованию.

В Письме ФНС РФ от 25.07 2017 года можно подробно прочесть, что входит в риски для плательщика, как они оцениваются.

Виды комиссий по легализации объектов налогообложения

Существую комиссии нескольких уровней:

  • межведомственные (при администрациях и муниципалитетах);
  • при управлениях ФНС субъектов РФ;
  • в инспекциях ФНС РФ.

Что делают члены комиссии при вызове плательщика на слушание

После того как осуществляется отбор группы плательщиков, которая будет приглашена на слушание, проводится изучение собранной информации, анализ и выводы по сложившейся ситуации.

Далее плательщику направляется письмо с предложением исправить свои ошибки и погасить задолженности. Подготавливаются документы на рассмотрение Комиссии.

Если плательщиком исправлены допущенные нарушения, то слушание носит корректирующий, разъяснительный и рекомендательный характер. В случае, если нарушитель самостоятельно не исправил допущенные ошибки, то назначается дополнительное слушание и рассматривается возможность выездной проверки.

Как информируют налогоплательщика о предстоящем заседании

Плательщик, деятельность которого вызывает обоснованное подозрение или выявлен подтвержденный факт нарушений, приглашается на заседание Комиссии письмом-приглашением. В тексте должны быть указаны точное место, время заседания.

До этого приглашения высылается уведомление, в котором указаны факты, подлежащие самостоятельному исправлению:

  • анализ результатов хозяйственно-финансовой деятельности;
  • причины убытков;
  • низкий налоговая нагрузка;
  • высокий УВ вычетов НДС;
  • вопросы по заработной плате;
  • исправление искажений в отчетности.

Если руководитель в состоянии сам исправить ошибки деятельности, то на слушание необходимо явиться с пакетом подтверждающих документов или, если они направлены в ФНС, с их копиями.

Что делать и говорить, если вызвали на слушание

Плательщик, в собственных интересах, обязательно должен посетить слушание. Игнорирование такой серьезной организации, как налоговая служба, не разумно.

Перед походом на слушание важно подготовиться. Большинство руководителей среднего и малого бизнеса практически ничего не понимают в финансовой отчетности своего предприятия. Хуже всего, что и штатный бухгалтера (если они есть) тоже не ориентируются в таком отчете, например, как баланс.

Как проводится заседание комиссии?

Практика показывает, что руководители заказывают отчетные документы бухгалтеру, который принимает такие заказы от нескольких организаций. Следовательно, важно самому разобраться и пополнить свой словарный запас необходимыми терминами.

На слушании нужно заполнять своеобразные анкеты, в которые вписываются ответы на следующие вопросы:

  • основные средства предприятия;
  • величина средств на расчетном счете. Если факт нарушений доказан и имеет серьезную подоплеку, то эта информация может быт затребована ФНС с самого банка;
  • основные дебиторы и кредиторы организации;
  • структура доходов и расходов;
  • персонал – количество, виды документов, на основании которых приняты на работу (трудовой договор, контракт).

На слушании необходимо отвечать на вопросы членов комиссии. Если обвинения обоснованы, то отрицать их нет смысла. Лучше заверить комиссию в том, что ошибки в процессе исправления. Но и усугублять свое положение дополнительными признаниями не стоит. Каждая новая информация приближает к выездной проверке и аудиту.

Если факты нарушений не подтверждены и имеют место подозрения, необходимо выслушать их, отрицать обвинения, а в дальнейшем исправить или держать на контроле факты по полученной информации. По возможности вести организационную деятельность своего предприятия к требованиям закона.

Как не попасть в список комиссии

Самый простой способ не пересекаться с комиссией и слушаниями – быть добросовестным плательщиком и соблюдать закон РФ. Проблема российского рынка сейчас заключается в том, что образование более 50% предпринимателей далеко от экономики и финансов и других сопряженных сфер.

Предпринимательской деятельностью занимаются многие, но реальную пользу и прибыль приносят 2/3 российских фирм. Если каждый организатор фирмы подсчитает по всем правилам бухгалтерии свои прибыли и убытки, оборот и затраты на заработную плату, то страна окажется самой безработной в мире.

Задача ФНС России состоит в том, чтобы в стране вели свою деятельность только те предприятия, которые полезны в регионах, могут создавать рабочие места, обеспечивающие хотя бы прожиточный минимум населению, являются основной поддержкой государства, как это и предусмотрено в цивилизованной рыночной экономике.

В России же сейчас, в основном покупают, продают и снова покупают, чтобы продать. На фоне этого важно вовремя переориентироваться, повышать свое образование в области стратегического менеджмента и реорганизовывать свои предприятия в истинно доходные и перспективные.

Чтобы не попасть на слушание комиссии и выделить себе время на выбор направления развития важно учесть, что первичная информация в ФНС поступает из отчетов по налогам:

  • если налоговая нагрузка ниже 1%;
  • низкая налоговая нагрузка по НДС;
  • заявленные налоговые убытки по финансово-хозяйственной деятельности;
  • зарплата, ниже установленной в регионе по виду экономической деятельности. вы можете узнать, что такое прожиточный минимум и минимальная заработная плата в России;
  • НДФЛ ниже чем в предыдущий период на 10% и более;
  • задолженности по НДФЛ;
  • задолженности по страховым выплатам.

Если ваше предприятие – банкрот или ликвидируется, приглашение на слушание комиссии неизбежно.

Причины вызова на заседание комиссии по легализации.

Защита собственных интересов и советы юристов

Основной правовой базой является НК РФ. Если вы не уверены в своей компетенции или ожидаете подвохов, то следует обратиться за помощью к опытному юристу и прибыть на слушание с ним. Предварительно важно обсудить проблемы с бухгалтером и финансовым директором. Итогом обсуждения должны стать меры и стратегии по минимизации рисков.

Стоит учесть, что состав комиссии предполагает присутствие специалистов, разбирающихся в вопросе. Если проблема достаточно сложная, то могут присутствовать и представители ПФ РФ, и правоохранительных органов. Каждая проверяющая организация, у которой возникают вопросы к ответчику, направляет в комиссию своего сотрудника.

В составе комиссии могут быть представители:

  • ФНС;
  • ФМС;
  • Росфинмониторинга;
  • ПФ РФ;
  • МВД и прокуратуры (в случае снятия с расчетного счета суммы, превышающей обычные операции);
  • Государственной инспекции по труду.

Особенно часто в комиссии работают представители инспекции по труду. Эта организация наиболее тесно связана с налоговой службой.

Защита собственных интересов – важный момент. Главное – не допустить выездной проверки. В связи с этим любые вопросы, которые не относятся к рассматриваемому делу и временному периоду необходимо прямо отсекать, указывая на это спросившему.

Например, если рассматривается несвоевременная выплата налогов или «серая» зарплата, то вопросы производственного или технического характера будут неуместны.

Предварительно изучите Письмо ФНС РФ от 25.07 2017 года. Там даны разъяснения по страховым рискам. Уточните, предусмотрена ли аудиозапись. Об этом факте не расскажут сами.

Прочтите протокол очень внимательно, чтобы не подписать то, о чем вы не говорили. Деловой стиль документации нередко искажает смысл сказанного. Потребуйте копию протокола. Он должен быть и у вас.

Конкретные обещания по исполнению обязательств давать не стоит. Вслед за этим будет назначено новое слушание для проверки сделанного. Например, если руководитель обещает расширить производство и выйти на новый уровень, или увеличить чистую прибыль.

За уклонение от посещения слушания комиссии по легализации объектов налогообложения, предусмотрены санкции в размере 2000-4000 рублей. Уважительная причина, по которой приглашенный не явился, обязательно должна быть подкреплена подтверждающими документами. Но и в этом случае причина должна быть веской.

Итак, чтобы самому определить попадает ли организация в списки, проанализируйте состояние вашей финансово-хозяйственной деятельности.

Работа комиссии по легализации объектов налогообложения направлена, в первую очередь, на плательщиков у которых имеются не перечисленные выплаты и взносы, сумма взносов не соответствует количеству персонала (за 2017 год, по НДФЛ-6), сотрудников стало намного меньше за короткий срок, смена тарифов страховых платежей.

Кроме этого, любая сторонняя информация от иностранных резидентов, от третьих лиц о скрытых поступлениях и доходах будут являться причиной назначения слушания.

Чем будут заниматься бывшие комиссии по легализации налоговой базы вы можете узнать тут:

Ответ на рекомендательное письмо ФНС о повышении зарплаты

Цель государства, с моей точки зрения, состоит, конечно, не в заботе о работниках, а в повышении собираемости налогов и пополнении бюджета. А учитывая ухудшение общей экономической ситуации в нашей стране, увеличение расходов на оборону и армию, помощь Крыму и т.д. — давление на бизнес будет только усиливаться. С этим я думаю мало кто будет спорить.

Летом чиновники в основном уходят в отпуски. Но это не значит, что бизнесмены смогли тоже расслабится. Не знаю, как у Вас, а в нашем регионе в июле многие ИП-работодатели получили Рекомендательные письма о повышении заработной платы. Причем, им установили даже срок — отчитаться до 1 сентября 2014 года.

Могу предположить, что выйдя из летних отпусков, как говорится «с новыми силами», чиновники снова займутся своей любимой забавой — проведением комиссий по легализации заработной платы.

Начнут они скорее всего с «молчунов», которые проигнорировали рекомендательное письмо. По этой причине не стоит выбрасывать такие письма, а нужно в письменной форме убедить налоговиков в своей правоте.

В свое время, по просьбе клиента я писал ответ на аналогичное письмо. Сегодня немного подкорректировал его с учетом размера МРОТ 2014 года и предлагаю Вам ознакомиться с ним. Бывает при написании ответа не можешь подобрать нужные формулировки, а такая шпаргалка поможет Вам быстро придумать свою легенду.

Начальнику МРИ № ___
по ________________________

от ИП Ивановой Татьяны Валентиновны,
ИНН 430123456789
адрес: ___________________

Пояснительная записка
в ответ на Рекомендательное письмо о повышении заработной платы

По вопросу начисляемой и выплачиваемой заработной платы штатных работников ИП Ивановой Т.В. могу пояснить следующее:

На 01 января 2014 года в трудовых отношениях с ИП Ивановой Т.В. состоит 14 штатных работников. Согласно штатному расписанию, утвержденному приказом руководителя, с 01.01.2014 г. должностные оклады работников составили 5.554,00 (Пять тысяч пятьсот пятьдесят четыре) рубля.

Заработная плата каждого работника состоит из должностного оклада в размере 5.554,00 руб., ежемесячной премии в размере 1.000,00 руб. и надбавки компенсационного характера за работу в особых климатических условиях в размере 15 % (983,10 руб.). Таким образом, размер заработной платы работника нашего предприятия с 01 июля 2014 года составил 7.537,10 руб.

Заработная плата выплачивается работникам не реже, чем каждые полмесяца в день, установленный трудовым договором.

В настоящее время предприятие находится в сложном финансовом и экономическом положении, которое вызвано следующими объективными причинами:

  1. Наше предприятие занимается изготовлением и реализацией изделий из меха. Данный вид деятельности является сезонным, реализация изделий происходит преимущественно в период осень-зима, остальное время предприятие простаивает.
  2. Общее потепление климата, а как следствие – «мягкая» зима, также привело к снижению покупательского спроса на изделия из меха, что негативно отражается на доходах предприятия.
  3. Цены на сырье, полуфабрикаты, горюче-смазочные материалы, расходы на рекламу и аренду помещений для выездной торговли, т.е. общий уровень затрат предприятия в течение 2014 года значительно вырос.

По вышеуказанным причинам, заработная плата работников предприятия составила ниже среднеотраслевого уровня.

Сообщаем, что в течение 2014 года (ориентировочно осень 2014 г.) планируется повышение должностных окладов работников в целом по предприятию. Размер повышения окладов будет зависеть от финансового положения предприятия.

ИП Иванова Т.В. _____________

М.П.

Данным письмом мы достигаем нескольких целей:

  • Мы не игнорируем налоговый орган, чего делать в данном случае не рекомендуется;
  • Аргументированно объясняем причины низкой зарплаты на предприятии;
  • Номинально соглашаемся ее повысить, но не обещаем;
  • Тем самым снижаем риски вызова руководителя (предпринимателя) на комиссию.

Удачи Вам!

>Комиссия в налоговой по заработной плате

Комиссия в налоговой по заработной плате

Реальные проблемы у фирмы могут возникнуть только в том случае, если в судебном порядке налоговики докажут сокрытие заработной платы, а также фактические размеры ее выплаты. В этом случае работодателя ждут штрафные санкции, а также уплата пеней и перечисление в бюджет недоимки по зарплатным налогам.

Сами налоговики в официальной переписке также весьма осторожно высказываются по поводу действия подобных комиссий. Так, из письма УФНС России по г. Москве от 8 августа 2007 г. № 15-08/075418 мы можем лишь узнать, что «налоговые органы Москвы осуществляют мониторинг всех организаций города, выплачивающих низкую заработную плату. При этом вопросы увеличения налогооблагаемой базы по «зарплатным» налогам решаются путем заслушивания руководителей организаций на специальной комиссии…».

Зарплата итак в норме. Ниже образец пояснения в налоговую по заработной плате для каждого случая. Если зарплата в компании выше среднего уровня. Тогда в объяснительной в налоговую по низкой заработной плате приведите доказательства того. Образец пояснений в налоговую инспекцию о причинах низкого. А среднеотраслевой уровень заработной платы есть на сайте&nbsp.

А вслед за этим и доначисления НДФЛ и взносов. Что делать, если вызвали на комиссию? Ответ на этот и другие вопросы вы найдете в статье. Их цель — легализация заработной платы в стране, где налоги в полной мере платят далеко не все организации и предприниматели. Анализируя представленную отчетность и поступления в бюджет, налоговики выявляют компании, использующие схемы ухода от уплаты налогов с фонда оплаты труда. Статус зарплатной комиссии.

Образец пояснения в налоговую по заработной плате

Для непрерывного динамичного развития предприятия необходимы постоянные, материальные и кадровые вливания, которые не могут не отразиться на финансовых показателях. Принимая во внимание сложившуюся в отрасли ситуацию в отношении размеров заработной платы работников, руководство организации намерено оперативно и адекватно на это отреагировать, с учетом мнения трудового коллектива.

Еще вот тут почитайте. Написала следующее: ООО ___ осуществляет оптово-розничную торговлю программным обеспечением. В течение последних двух-трех лет в том секторе рынка, который занимает организация, существует тенденция постоянного роста числа участников федерального, регионального и местного уровней. Конкуренция в данном сегменте превысила расчетные показатели, которые имелись у организации в периоды основания и становления бизнеса.

требуют в двухнедельный срок повысить до средней всем и просили прийти дать разъяснение.Пояснение в налоговую о низкой заработной плате. некие аспекты отбора на комиссии совпадают с теми, что налоговики употребляют для планирования выездных проверок. Письмо из налоговой о низкой заработной плате, 2142 в двухнедельный срок повысить до средней всем и просили прийти дать разъяснение.Коап рф) и передать документ в трибунал, который и воспримет решение о вербовании должностного лица к ответственности (п. Viii всероссийская бухгалтерская конференция бухгалтерский учет и налоговые нюансы 2017-2018гг,г.За невыполнение обязательств налогового агента по ндфл может быть наложение штрафа в размере 20 от неуплаченной суммы налога, а также начисление пеней (ст. эталон пояснений в налоговую инспекцию о. чуть ли не при каждой налоговой инспекции действуют так именуемые зарплатные комиссии.

Организаций городка, выплачивающих низкую заработную плату. Убытки, низкие заработной платы, огромные вычеты ндс, низкая налоговая нагрузка и т. Следует приготовить документы, которые являются доказательством факта начисления и выплаты заработной платы, которая не меньше установленного в регионе по отрасли размера.

Межведомственная комиссия обязала работодателей представить графики погашения долгов по заработной плате

«Конечно, проблемы есть, особенно у сельхозтоваропроизводителей. Работа комиссии заключается не только в применении мер воздействия в отношении нерадивых руководителей, но и в разъяснении механизмов привлечения дополнительных средств из областного и федерального бюджетов для выхода из ситуации, ликвидации долгов по зарплате», — подчеркнула Заместитель Главы региона – начальник Государственного финансового управления Псковской области.

В пятницу, 12 февраля, состоялось очередное заседание межведомственной комиссии по вопросам осуществления контроля за полной и своевременной выплатой заработной платы, обеспечением полноты поступления единого социального налога и страховых взносов, а также налога на доходы физических лиц в бюджеты и внебюджетные фонды. Провела заседание Заместитель Губернатора – начальник Государственного финансового управления Псковской области, заместитель председателя комиссии Татьяна Баринова. Как было подчеркнуто, на сегодняшний день в нашем регионе просроченная задолженность по заработной плате выявлена по 36 организациям на сумму 22 млн 587 тысяч рублей. При этом у четырех организаций сформировалась задолженность свыше 1 млн: ООО «Интрафлекс» (4 млн 140 тысяч рублей), ОАО «ПЭМ» (2 млн 170 тысяч рублей), ООО «Великолукские ткани» (3 млн 979 тысяч рублей), «Великолукский завод «Радиоприбор» (2 млн 270 тысяч рублей). Татьяна Баринова отметила положительную динамику у предприятия «Великолукские ткани» – еще недавно сумма долга по заработной плате превышала 8 млн рублей.

Для того, чтобы постараться избежать возможного наказания, работнику следует подумать над содержимым объяснительной записке, составить ее грамотно, кратко и емко описать ситуацию и постараться найти объективные причины допущенной ошибки в работе. Ниже рассмотрим, как правильно оформить такой документ. В качестве примера предлагаем скачать образец объяснительной записки об ошибке в работе, бланк для бесплатного скачивания находится внизу статьи. Работник должен знать, что для того, чтобы применить дисциплинарного взыскание, работодателю требуется в обязательном порядке получить от работника письменное объяснение. Поэтому работнику при возникновении ошибки в исполнении трудовых обязанностей следует успокоиться, без его объяснения работодатель не вправе наказывать сотрудника. Следует вооружиться чистым листом бумаги и ручкой и обдумать содержание документа.
Пояснения обеспечивают пользователей отчетности теми данными. Что такоепояснения по факту родства с продавцом. Добавлен 11 Ноя 2016 от S435. Ваш файл найден образец пояснения в налоговую о низкой заработной плате. ООО Рога и копыта действует штатное. В этом случае в пояснениях по поводу низкой заработной платы, напишите, с какого числа выросли Образец пояснения в налоговую о низкой заработной плате.

По расчету 6НДФЛ инспекторы сразу вычисляют, что компания платила налог с опозданием. Пояснение в налоговую по заработной плате образец. Образец письма о взаимозачете между. Правда, здесь придется все же пообещать повышение заработной платы в будущих периодах. Письменное пояснение в налоговую по НДФЛ образец. Иногда на зарплатных комиссиях просят дать пояснения по поводу выплаты. Образец пояснения в налоговую по заработной плате.образец письма При этом обоснованиями могут послужить резкое падение реализации, поднятие стоимости на необходимое сырье, повышение заработной платы. Пояснения по поводу запроса налогового органа от по поводу низкого уровня заработнойплаты. И в конце статьи привели пример составления пояснений в налоговую инспекцию о причинах низкого уровня. Пояснения по поводу запроса налогового органа от по поводу низкого уровня заработной платы.

Нужно ли бояться зарплатных комиссий (Косульникова М

К сведению. Налоговики считают, что реализация теневых схем оплаты труда осуществляется за счет неучтенных наличных денежных средств, которые образуются по причине занижения налогоплательщиком фактически полученных доходов или завышения фактически произведенных расходов. Так что выплата заработной платы в конвертах приводит к занижению налогооблагаемой базы как по НДФЛ, так и по иным налогам — налогу на прибыль организаций, НДС, единому налогу, уплачиваемому при применении упрощенки, и пр. (письмо N АС-4-2/12722).

Налоговики постоянно предупреждают работников о рисках, связанных с неофициальными зарплатами. Ведь предоставление налоговых вычетов на лечение, обучение, в связи с приобретением жилья, расчет пенсий, больничных листов, выдача кредитов в банках производятся только по официальной заработной плате . При этом будущая пенсия зависит как от трудового стажа, так и от размера заработной платы .
———————————
https://www.nalog.ru/rn78/news/activities_fts/6064636/.
https://www.nalog.ru/rn31/ifns/ifns31_04/6255292/.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *