Выемка документов

Скачать образец документа

Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.
___________________________________________________________________________ (наименование органа внутренних дел)
г. ________________ «__» __________ 200_ г.
АКТ
___________________________________________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество) сегодня ____________ в ____________________________________________________ (время) (место, в том числе номер служебного кабинета) в присутствии _____________________________________________________________ (должность, инициалы, фамилия) составил акт изъятия ______________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (указываются изымаемые документы или имущество) Составлен в двух экземплярах. 1-й экземпляр передан должностному лицу, ответственному за хранение служебных документов.
_______________________ __________________ ______________________________ (должность) (подпись, дата) (инициалы, фамилия)
2-й экземпляр приобщен к материалам служебной проверки.
___________________________________________________________________________ (место хранения изъятых документов, инициалы, фамилия, должность члена Комиссии, ответственного за их хранение)
_______________________ __________________ ______________________________ (должность) (подпись, дата) (инициалы, фамилия)
Содержание данного акта подтверждают следующие должностные лица: _______________________ __________________ ______________________________ (должность) (подпись, дата) (инициалы, фамилия) _______________________ __________________ ______________________________ (должность) (подпись, дата) (инициалы, фамилия)
Настоящий акт составил _______________________ __________________ ______________________________ (должность) (подпись, дата) (инициалы, фамилия)
Сохраните этот документ сейчас. Пригодится. Вы нашли то что искали? * Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам! Смежные документы

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

  • Акт об изъятии охотничьих животных (образец)
  • Акт об исполнении обязательств по договору на оказание услуг по государственной регистрации юридического лица
  • Акт об использовании тренировочных и тестовых бюллетеней при голосовании на выборах, референдуме в субъекте Российской Федерации
  • Акт об использовании минеральных, органических и бактериальных удобрений. Форма N 420-АПК
  • Акт об использовании карточек со штрих-кодом для допуска к голосованию с надписью «Тест» на выборах и референдумах, проводимых на территории Российской Федерации
  • Акт об использовании бюллетеней для проведения тестирования с использованием комплексов обработки избирательных бюллетеней и тренировки на выборах и референдумах, проводимых на территории Российской Федерации
  • Акт об исправлении в экзаменационной ведомости (экзаменационном листе) оценки знаний гражданину, сдавшему квалификационный экзамен на получение аттестата специалиста по таможенному оформлению (образец)
  • Акт об истечении сроков временного хранения товаров
  • Акт об истечении срока для востребования товаров и транспортных средств
  • Акт об истечении срока хранения товаров на таможенном складе

Приложение N 20

к приказу ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@ См. данную форму в MS-Word. Форма по КНД 1165016 Протокол N ____ о производстве выемки, изъятия документов и предметов _______________________ ________________ (место составления) (дата) Выемка (изъятие) начата __ час. __ мин. Выемка (изъятие) окончена __ час. __ мин. Выемка, изъятие документов и предметов произведены в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 31 и статьей 94 Налогового кодекса Российской Федерации. Лицо, у которого произведена выемка, изъятие документов и предметов: __________________________________________________________________________. (полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков (Ф.И.О. <1> индивидуального предпринимателя, физического лица) — налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), ИНН, КПП <2>) Сведения о лице, в присутствии которого произведена выемка, изъятие документов и предметов __________________________________________________________________________. (Ф.И.О. <1>, для представителя указывается основание представительства (наименование и иные реквизиты документа, подтверждающего полномочия) Сведения о понятых, в присутствии которых произведена выемка, изъятие документов и предметов: __________________________________________________________________________. (Ф.И.О. <1>, место жительства, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа) Сведения о специалистах, при участии которых произведена выемка, изъятие документов и предметов: ___________________________________________ __________________________________________________________________________. (Ф.И.О. <1>) Сведения об иных лицах, в присутствии которых произведена выемка, изъятие документов и предметов: ___________________________________________ ___________________________________________________________________________ (Ф.И.О. <1>, должность, наименование организации) __________________________________________________________________________. Участвующим и присутствующим лицам объявлено о применении технических средств ___________________________________________________________________ __________________________________________________________________________. (каких именно) До начала выемки, изъятия документов и предметов участвующим и присутствующим лицам предъявлено постановление ____________________________ (наименование налогового органа) о производстве выемки, изъятия документов и предметов от _________ N ______ (реквизиты постановления) и разъяснены их права и обязанности. Лицу, у которого производится выемка, изъятие документов и предметов, предложено добровольно выдать указанные в постановлении о производстве выемки, изъятия документов и предметов от _______________ N _______________ (реквизиты постановления) документы и предметы. __________________________________________________________________ <3>. Лицу, у которого производится выемка, изъятие документов и предметов, предложено добровольно вскрыть помещения и иные места, где могут храниться подлежащие выемке документы и предметы. __________________________________________________________________ <4>. В ходе выемки изъяты следующие документы и предметы <5>: ______________________________________________________________________; (наименования, количество и идентифицирующие признаки документов (в том числе копии или подлинники) и предметов, а по возможности — стоимость предметов) ______________________________________________________________________; ______________________________________________________________________; ______________________________________________________________________. __________________________________________________________________ <6>. (с подлинников документов изготовлены копии, которые заверены должностным лицом налогового органа и переданы лицу, у которого они изымаются (копии с подлинников изымаемых документов, заверенные должностным лицом налогового органа, будут переданы лицу, у которого документы были изъяты, в течение пяти дней после изъятия <6>) Все изымаемые документы и предметы предъявлены понятым и другим лицам, участвующим в производстве выемки, изъятия. __________________________________________________________________ <7>. При производстве выемки, изъятия документов и предметов выявлены ______ ___________________________________________________________________________ (существенные для дела факты и обстоятельства, выявленные при производстве выемки, изъятия) ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________. Перед началом, в ходе либо по окончании выемки, изъятия от участвующих и присутствующих лиц ______________________________________________________ (понятой, специалист, другое лицо, Ф.И.О. <1>) замечания _________________________________. («поступили», «не поступили») (при наличии приводятся замечания и (или) сведения о приобщении замечаний к протоколу) ______________________________________ ___________ ______________________ (понятой, специалист, другое лицо) (подпись) (Ф.И.О. <1>) Приложения к протоколу <8>: 1) ___________________________________________________________________; (описи документов и предметов, фотографические снимки и негативы, киноленты, видеозаписи и другие материалы, выполненные при производстве выемки) 2) ___________________________________________________________________; ______________________________________________________________________; ______________________________________________________________________. Протокол прочитан участвующими и присутствующими лицами. Замечания к протоколу _________________________________________________ __________________________________________________________________________. (содержание замечаний с указанием Ф.И.О. <1> лица, сделавшего замечание, либо указание на их отсутствие) Подпись должностного лица налогового органа, составившего протокол _____________________________________________ ___________ _______________ (должность, наименование налогового органа) (подпись) (Ф.И.О. <1>) _____________________________________________ ___________ _______________ (должность, наименование налогового органа) (подпись) (Ф.И.О. <1>) Подписи понятых _____________________________ ___________ _______________ (подпись) (Ф.И.О. <1>) Подписи понятых _____________________________ ___________ _______________ (подпись) (Ф.И.О. <1>) Подписи иных лиц _____________________________ ___________ _______________ (специалист (другое лицо) (подпись) (Ф.И.О. <1>) Протокол о производстве выемки, изъятия документов и предметов получил ______________________________________________________________________ <9>. (дата, подпись, Ф.И.О. <1> лица, получившего документ, для представителя указывается основание представительства (наименование и иные реквизиты документа, подтверждающего полномочия) ——————————— <1> Отчество указывается при наличии. <2> КПП указывается для организации. <3> Указывается информация о добровольной выдаче документов и предметов или об отказе в их выдаче и производстве выемки, изъятия документов и предметов. <4> Указывается информация о добровольном вскрытии (об отказе в добровольном вскрытии) помещений и иных мест, где могут храниться подлежащие выемке и изъятию документы и предметы, и о производстве вскрытия указанных помещений и иных мест должностным лицом налогового органа. <5> В случае большого количества изъятых документов и предметов указанный раздел не заполняется. При этом указывается, что документы и предметы перечислены и описаны в прилагаемых к протоколу выемки, изъятия документов и предметов описях. <6> Указывается в случаях изъятия подлинников документов, если для проведения мероприятий налогового контроля недостаточно копий документов проверяемого лица и у налоговых органов есть достаточные основания полагать, что подлинники документов могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены. <7> Указывается: «изъятые документы пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью (подписью) налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)» или указывается об отказе налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора) скрепить печатью или подписью изымаемые документы). <8> Заполняется при наличии приложений. <9> Заполняется в случае вручения документа на бумажном носителе.

Полицейская проверка

Проведение полицейских проверок в отношении компаний происходит все чаще. В этой статье будут рассмотрены основные оперативно-разыскные мероприятия, которые полицейские используют в своей практике, а также даны советы руководству фирмы и простым работникам: как безболезненно пройти данную процедуру, как правильно выбрать тактику поведения и какими правами воспользоваться в ходе проверки.

Все больше компаний сталкивается с тем, что к ним с проверкой приходит полиция. В данной ситуации у руководителей, а также сотрудников проверяемых организаций нередко возникают вопросы о том, почему пришли именно к ним и что же ищут полицейские. Ответы на данные вопросы довольно просты.

Такие проверки назначаются при наличии у полиции подозрений или данных о совершаемых правонарушениях либо преступлениях в различных сферах деятельности (предпринимательской, финансовой, хозяйственной). А целью полицейской проверки является подтверждение факта совершения противоправных действий, которые могут послужить основанием для возбуждения уголовного дела. При этом полиция, проводя в организации проверку, может искать сведения, указывающие на совершение противоправных действий не конкретно данной фирмой, а, например, ее контрагентами.

Этапы проверки

Итак, что же собой представляет полицейская проверка? Ее можно охарактеризовать как комплекс мероприятий, которые направлены на сбор информации о готовящемся, совершаемом или совершенном правонарушении. Сам же процесс проведения проверки можно разбить на два этапа:

— сбор информации, которая позволит усмотреть в действиях компании или ее сотрудников признаки преступления и возбудить уголовное дело. На данном этапе сотрудники полиции для сбора всех необходимых данных вправе производить оперативно-разыскные мероприятия;

— сбор доказательств после возбуждения уголовного дела. В данном случае полицейские помимо оперативно-разыскных мероприятий могут производить и следственные действия.

Стоит отметить, что деление проверки на этапы довольно условно, поскольку полиция может произвести только сбор информации и, получив ее, оставить компанию в покое либо сразу прийти для сбора доказательств, когда дело уже возбуждено (не прибегая к первому этапу). Данное деление в большей степени необходимо для того, чтобы понимать, на каком этапе находится расследование, а также какие права есть у полицейских и проверяемой компании и какие мероприятия полиция вправе производить.

Рассмотрим самые распространенные оперативно-разыскные мероприятия и следственные действия, которые имеют место при проведении полицейской проверки.

Оперативно-разыскные мероприятия

Если компания попала в поле зрения полиции, то маловероятно, что ее не проверят. Для проверки организации полиция вправе применять различные оперативно-разыскные мероприятия (далее — ОРМ). При этом существуют как негласные (об их проведении мало кто знает, кроме госорганов), так и гласные ОРМ. К негласным ОРМ относятся:

— наблюдение, которое устанавливается за сотрудниками организации для выяснения их маршрутов передвижения, круга общения, бизнес-партнеров и т. д. с целью выявления незаконной деятельности;

— контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений;

— прослушивание телефонных переговоров;

— снятие информации с технических каналов связи (например, просмотр электронной почты);

— оперативное внедрение (например, для сбора необходимой информации сотрудник полиции устраивается на работу в проверяемую компанию) и т. д.

Такие ОРМ проводятся редко и в основном в отношении компаний, которые причастны к совершению довольно крупных преступлений.

В отношении же всех остальных проверяемых организаций используются менее затратные ОРМ. Во-первых, полиция проводит опрос (п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ). Для проведения данного ОРМ сотрудникам полиции не нужны какие-либо документы, кроме служебного удостоверения и устного объяснения причин посещения организации.

Опрос сотрудников

Сотрудники полиции вправе опрашивать любых сотрудников компании, включая руководство, по всем интересующим их вопросам. Однако персонал фирмы может без объяснения причин отказаться отвечать на часть или все вопросы полицейских. Данное действие не повлечет за собой никаких негативных последствий. Также полиция не может использовать сведения, полученные при опросе в качестве доказательств.

Опрос может проводиться не только в помещении фирмы, но и в здании полиции. Для этого персоналу организации сотрудники полиции должны прислать приглашение на опрос. Работники при получении такого приглашения вправе не приходить для прохождения опроса.

На заметку. В качестве оперативно-разыскных мероприятий полиция может проводить опрос (п. 1 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ). Для его проведения сотрудникам полиции не нужны какие-либо документы, кроме служебного удостоверения и устного объяснения причин посещения организации.

Во-вторых, при проверке полиция наводит справки (п. 4 ч. 1 ст. 13 Закона о полиции, п. 2 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ), то есть запрашивает информацию и документы, содержащие, по их мнению, сведения, которые могут подтвердить (опровергнуть) факт совершения правонарушения или преступления. Запросы о предоставлении таких сведений полиция вправе направлять в государственные органы (например, налоговую), различные предприятия, учреждения и организации.

Так, очень часто при проверке компании полиция направляет запросы в банк:

— о движении денежных средств;

— о лицах, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

— о предоставлении платежных документов и т. д.

Полиция вместе с информацией об интересующей ее компании нередко запрашивает у банков сведения и о ее контрагентах.

Запрос документов

При поступлении запроса о представлении документов в организацию она обязана на него ответить в сроки, установленные в требовании, но не позднее одного месяца со дня вручения (ч. 4 ст. 13 Закона о полиции). За отказ в представлении необходимой информации может быть наложен штраф. В соответствии со ст. 19.7 Кодекса об административных правонарушениях суммы штрафа могут быть следующими: 100 — 300 руб. для гражданина, 300 — 500 руб. для должностного лица, три — пять тысяч рублей для юрлица.

Однако прежде чем направить запрашиваемые документы в полицию руководителю компании необходимо внимательно ознакомиться с информацией, содержащейся в требовании. В запросе обязательно должны присутствовать следующие сведения: номер материала проверки, основания для ее проведения, в отношении какой компании она проводится и норма закона, на основании которой требуются документы. Если этих данных нет в запросе, то организация имеет полное право направить в полицию письмо с просьбой указать все данные о проводимой проверке. И только после получения запроса с полной информацией направить запрашиваемые документы.

Стоит отметить, что, если полиция запрашивает документы, содержащие коммерческую тайну, то организация вправе отказать в их представлении. Однако на фирму может быть наложен штраф в размере, определенном ст. 19.7 Кодекса об административных правонарушениях. Принудительно изъять такие документы полиция вправе только через суд либо при наличии у сотрудников полиции на руках постановления об обыске (выемке). Напомним, что информацией, составляющей коммерческую тайну, признаются сведения любого характера, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность; к которым отсутствует свободный доступ у третьих лиц на законном основании; в отношении которых организация ввела режим коммерческой тайны.

В-третьих, полиция проводит обследование (п. 8 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ). Оно включает в себя проверку помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, а также изъятие документации и иных предметов, которые могут, по мнению полиции, указывать на факт совершения преступления.

Обследование фирмы и ее территории

Проведение данного ОРМ назначает руководитель органов внутренних дел либо его заместитель после анализа представленных сотрудником полиции проекта распоряжения и мотивированного рапорта. В рапорте должны быть указаны:

— данные о готовящемся или совершенном (совершаемом) преступлении, а также о лицах, причастных к противоправной деятельности (если нет достаточных оснований для решения вопроса о возбуждении уголовного дела);

— информация, относящаяся к объекту обследования, полученная в результате проведения предшествующих ОРМ;

— соответствующее основание для проведения ОРМ из числа указанных в ст. 7 Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ;

— сведения, указывающие на возможность получения при осмотре достаточных данных для возбуждения уголовного дела;

— дата, время и место проведения обследования.

Также в нем указываются лица, помощь которых предлагается использовать. При этом состав сотрудников, которые будут проводить обследование, также определяется руководителем. Могут привлекаться сотрудники правовых подразделений. При наличии информации о возможном оказании силового противодействия привлекаются подразделения специального назначения органов внутренних дел РФ.

Форма распоряжения о проведении обследования утверждена Приказом МВД России от 01.04.2014 N 199 (далее — Приказ МВД России N 199). В нем должны содержаться:

— номер распоряжения;

— основания для проведения обследования;

— наименование юрлица, в котором будет проводиться обследование, и адрес, по которому оно располагается;

— Ф. И.О. и должности сотрудников полиции;

— перечень полномочий сотрудников полиции.

Перед началом обследования полицейский обязан предъявить распоряжение о проведении обследования и вручить копию под роспись представителю фирмы. Стоит отметить, что проведение обследования в ночное время допускается лишь в случаях, которые не терпят отлагательства и могут привести к сокрытию фактов преступной деятельности, а также при наличии данных о событиях и действиях (бездействии), создающих угрозу экономической или экологической безопасности Российской Федерации (Приказ МВД России N 199).

При обследовании полиция осуществляет визуальный осмотр помещений (зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств). Осматриваются только те предметы и документы, которые находятся в поле зрения, поскольку сотрудники полиции не имеют права открывать запертые кабинеты, сейфы, тумбочки, шкафы и т. д. Для проведения данных действий обязательно должны быть приглашены двое понятых.

Протокол обследования

Результаты обследования оформляются протоколом, в котором должны быть указаны:

— место и дата проведения обследования, а также время его начала и окончания с точностью до минуты;

— Ф. И.О. и должность лица, составившего протокол;

— Ф. И.О. каждого лица, участвовавшего в обследовании, а при необходимости адреса и другие данные;

— перечень изъятых предметов и документов, а также обнаруженных бумаг, имеющих признаки подделки, вещей, изъятых из гражданского оборота или ограниченно оборотоспособных, находящихся у лиц без специального разрешения, с указанием их количества и индивидуальных признаков;

— сведения о технических средствах, использованных при проведении обследования, объекты, к которым эти средства были применены, общее время аудио-, видеозаписи.

Протокол предъявляется для ознакомления всем лицам, участвовавшим в обследовании. Данные лица имеют право делать подлежащие внесению в протокол замечания о его дополнении и уточнении, в том числе и собственноручно (все внесенные замечания удостоверяются их подписями).

Документ подписывается лицом, составившим его, и лицами, участвовавшими в обследовании. Если представитель компании, участвующий в изъятии, отказался подписать протокол, то сотрудник полиции вносит в него соответствующую запись, которая удостоверяется его подписью, а также подписями понятых. Также в протокол должны быть занесены объяснения и причины отказа в подписании.

Представитель компании отказавшийся подписать протокол, вправе дать объяснения причин отказа, которые подлежат обязательному занесению в документ (по его желанию собственноручно).

Руководителю организации вручается копия или второй экземпляр протокола.

Обыск

Обыск (выемка) проводится на основании постановления следователя о производстве обыска и выемки (п. 2 ст. 182, ст. 183 УПК РФ). В Постановлении указывается:

— место и дата составления;

— Ф. И.О. и должность следователя;

— основания для проведения обыска (выемки);

— наименование и адрес организации, в которой будет проводиться обыск (выемка);

— предметы, документы, ценности, подлежащие изъятию.

До начала обыска или выемки представителю организации под роспись предъявляется данный документ.

При обыске (выемке) сотрудники полиции вправе вскрывать запертые помещения, шкафы, сейфы и т. д.; изымать предметы и документы; производить личный обыск и изъятие личных вещей; запретить присутствующим общаться между собой, по телефону и покидать помещение.

Процесс проведения обыска (выемки) должен фиксироваться в протоколе. Также при проведении данного действия должны присутствовать понятые (не менее двух). Помимо этого, руководитель фирмы вправе потребовать, чтобы при обыске (выемке) присутствовал адвокат.

Протокол при производстве обыска составляется в соответствии с требованиями ст. ст. 166 и 167 Уголовно-процессуального кодекса. В нем указывается место и время составления; Ф. И.О. и должность лица производящего обыск (выемку); основания для обыска (в т. ч. и номер Постановления следователя); лица, участвовавшие в следственном действии; при участия адвоката — ордер на участие в данном конкретном следственном действии либо ордер на защиту интересов конкретного лица в стадии предварительного расследования. В протоколе также обязательно указывается, в каком месте и при каких обстоятельствах были обнаружены предметы, документы или ценности, выданы они добровольно или изъяты принудительно. Все изымаемые предметы, документы и ценности должны быть перечислены с точным указанием их количества, меры, веса, индивидуальных признаков и по возможности стоимости.

Сотрудники полиции в обязательном порядке должны ознакомить представителя компании с протоколом. При ознакомлении следует уделить внимание списку изъятых вещей и, если он не полный, следует внести свои замечания и дополнить его. Также в протоколе лучше всего указать нарушения, совершенные сотрудниками полиции при обыске.

Допрос

Еще одним излюбленным способом правоохранительных органов собрать доказательства является допрос. Данное следственное действие довольно жесткая мера расследования преступлений.

Так, полицейские вызывают сотрудников фирмы на допрос повесткой. При этом за неявку без уважительной причины работники могут быть подвергнуты принудительному приводу. Все показания, полученные при допросе, являются доказательствами по делу. За дачу ложных показаний допрашиваемый несет уголовную ответственность.

Дача показаний является обязанностью допрашиваемого. Однако согласно ч. 1 ст. 51 Конституции РФ никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников. Следовательно, если допрашиваемому, кажется, что ответы на поставленные вопросы могут затронуть его интересы или интересы его близких, то в протоколе допроса нужно указать, что он отказывается от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ.

При допросе ведется протокол, в котором отражается ход следственного действия и его результаты. По окончании допроса допрашиваемый должен быть ознакомлен с протоколом. В документе особое внимание следует уделить правильности внесения вопросов и ответов на них. Если в протоколе, по мнению допрашиваемого, что-то не отражено или зафиксировано с ошибками, то он вправе ходатайствовать о внесении дополнений и уточнений в протокол.

Протокол подписывается всеми лицами, участвовавшими в допросе. При этом допрашиваемый должен подписать все страницы протокола и удостоверить своей подписью правильность записанной информации. Также допускается отказ от подписания протокола.

Подготовка документов к их изъятию правоохранительными органами

Что такое архив с точки зрения обывателя? Пыльный подвал, пыльные стеллажи, пыльные папки с давно «умершими», никому уже не нужными документами. Однако и архив может стать центром захватывающего ­детективного действия.

От слов «выемка», «обыск» веет детективом. Возникают ассоциации: суд, прокурор, следователь, протокол, понятые… Все правильно. Однако не будем увлекаться жанром. Рассмотрим процесс проведения выемки документов с точки зрения архивариуса.

Конечно, изымать документы могут прийти в любую организацию, чем бы она ни занималась. Но так как я имею обширный опыт подобного взаимодействия с правоохранительными органами в качестве должностного лица банка, то в настоящей статье помимо общей технологии работы обращу особое внимание на правовую составляющую для кредитных организаций. И еще один аргумент в пользу такого «уклона» – в кредитные организации довольно часто приходят «люди в погонах», и чем крупнее банк, чем больше у него клиентов, тем чаще происходят подобные «встречи».

Что обычно интересует и кого?

Какими сведениями о клиентах банка чаще всего интересуются ­правоохранительные и контролирующие органы? Это:

  • сведения о наличии счета или вклада в банке;
  • сведения о владельце счета;
  • сведения о движении денежных средств по счету.

Основными документами, содержащими данную информацию, являются:

  • документы организации – клиента банка (или физического лица), на основании которых был открыт расчетный или иной счет: нотариально заверенные копии учредительного договора, устава, регистрационных свидетельств, копии приказов о назначении лиц, имеющих право подписи на расчетно-кассовых документах и пр.;
  • договоры на расчетно-кассовое обслуживание, кредитные договоры, договоры на обслуживание по системе «Банк-Клиент», договоры банковского вклада и пр.;
  • банковские карточки с образцами подписей и оттисков печати организации – клиента банка;
  • первичные платежные документы: приходные и расходные ордера, платежные поручения, распоряжения на проведение каких-либо банковских операций (списание денежных средств со счета, ­брокерское обслуживание и пр.), кассовые документы (чеки) и т.д.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П «изъятие бухгалтерских документов может производиться судом, органами прокуратуры, предварительного следствия и дознания в предусмотренных законом случаях, а также иными органами, наделенными ­законодательством Российской Федерации соответствующими полномочиями».

Мнение Свернуть Показать Надежда Яшина, юрист, эксперт издательства «Бизнес-Арсенал»:

Изъятие подлинников документов организации возможно либо в связи с производством по уголовному делу или делу об административном правонарушении, либо в рамках выездной налоговой проверки.

Если документы содержат государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, а также информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, то изъятие документов производится по решению суда. Во всех остальных случаях достаточно постановления руководителя того территориального контролирующего или правоохранительного органа, сотрудники которого проводят проверку или следственные действия.

Свернуть Показать

Правовые основы

Рассмотрим правила инициирования выемки на примере изъятия документов органами предварительного дознания.

Выемка предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, является следственным действием, осуществляемым органами предварительного следствия ­в рамках возбуждения уголовного дела.

Право принимать решение о производстве выемки предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, предоставлено только суду (в соответствии с пунктом 7 части 2 статьи 29 и со статьей 183 УПК РФ).

Чтобы снизить возможность незаконного получения и разглашения сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, введены ограничения на предоставление документов с подобной информацией. Приведем мнение Конституционного Суда на этот счет.

Фрагмент документа Свернуть Показать Определение Конституционного Суда РФ от 19.01.2005 г. № 10-О по жалобе ООО «Универсальный коммерческий банк «ЭРА» на нарушение конституционных прав и свобод частями второй и четвертой статьи 182 УПК РФ

…выемка документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, которая осуществляется в рамках следственных действий, проводимых в ходе уголовного судопроизводства, допустима, если эта информация имеет непосредственное отношение к обстоятельствам конкретного уголовного дела; выемка документов не должна приводить к получению сводной информации о всех клиентах банка; вынося постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки или обыска с целью изъятия документов о вкладах и счетах в банке или иной кредитной организации, следователь не вправе запрашивать информацию о счетах и вкладах, если такая информация не связана с необходимостью установления обстоятельств, значимых для расследования по конкретному уголовному делу, а кредитные организации, в свою очередь, не обязаны в этих случаях передавать органам следствия соответствующую информацию.

Порядок получения разрешения на выемку документов прописан в Уголовно-процессуальном кодексе РФ.

Фрагмент документа Свернуть Показать Статья 165 «Судебный порядок получения разрешения на производство следственного действия» Уголовно-процессуального кодекса РФ

  1. Следователь в случаях, предусмотренных пунктами 4–9 и 11 части 2 статьи 29 настоящего Кодекса, с согласия руководителя следственного органа возбуждает перед судом ходатайство о производстве следственного действия, о чем выносится постановление.
  2. Ходатайство о производстве следственного действия подлежит рассмотрению единолично судьей районного суда или военного суда соответствующего уровня по месту производства предварительного следствия или производства следственного действия не позднее 24 часов с момента поступления указанного ходатайства.
  3. В судебном заседании вправе участвовать прокурор, следователь и дознаватель.
  4. Рассмотрев указанное ходатайство, судья выносит постановление о разрешении производства следственного действия или об отказе в его производстве с указанием мотивов отказа…

Таким образом, для проведения в кредитной организации выемки документов, содержащих информацию о счетах и вкладах, органы предварительного следствия (дознания) обязаны представить в банк постановление суда о разрешении производства следственного действия (см. Пример 1). Постановление (решение) суда, в соответствии со статьей 474 УПК РФ, может быть выполнено «типографским, электронным или иным способом. В случае отсутствия бланков процессуальных документов, выполненных типографским, электронным или иным способом, они могут быть написаны от руки».

Пример 1 Свернуть Показать

В постановлении должны быть изложены материалы уголовного дела и основания для проведения следственных действий. Обязательно дается ссылка на статьи УПК РФ. Кроме того, должно быть зафиксировано решение судьи, например: «Разрешить производство выемки в ОАО «А-Банк» документов <наименование клиента банка> <перечисляются наименования первичных документов, подлежащих изъятию>». Постановление подписывается судьей, принявшим решение, и заверяется печатью суда. Когда в вашу организацию приходят изымать оригиналы документов, в первую очередь уполномоченные лица должны предъявить вам такое постановление и попросить должностное лицо банка оформить отметку об ознакомлении (она состоит из подписи с расшифровкой и даты).

Технология работы

Выемка документов может проводиться непосредственно после предъявления организации постановления суда о разрешении производст­ва выемки. Но, как правило, в связи с тем, что иногда процесс подбора документов может занять несколько рабочих дней, копия постановления вручается представителю организации под расписку, и ей предоставляется время для подготовки запрашиваемых документов.

С этого момента начинается кропотливая работа. Рассмотрим ­ее основные этапы:

  • получение постановления;
  • регистрация постановления;
  • принятие управленческого решения;
  • подбор документов;
  • копирование документов;
  • заверение копий;
  • изъятие оригиналов документов и составление протокола выемки;
  • «возвращение» в дела копий документов.

Как видите, постановление суда о разрешении производства выемки документов предъявляется представителю банка под расписку (в Примере 1 показано постановление, на котором еще не оформлена отметка об ознакомлении; как это сделать, показано в Примере 2):

Пример 2 Свернуть Показать

Так как изъятие оригиналов документов не является моментом прекращения всех взаимосвязей банка с клиентом и часто к одним и тем же документам приходится возвращаться неоднократно, даже по прошест­вии нескольких лет, то целесообразно всю работу по вопросу выемки документов выделить в отдельное производство. И, соответственно, вести строгий учет поступающих в банк постановлений и изъятых оригиналов. Поэтому предлагаю вести специальный Реестр регистрации постановлений о производстве выемок документов, в котором можно описывать все наиболее важные сведения, касающиеся получения постановления, принятия по нему управленческого решения и выдачи документов. Образец оформления такого Реестра см. на следующей странице. К представленным в нем графам можно добавить информацию о лицах, проводящих изъятие, и о понятых (эти сведения есть в протоколе изъятия, поэтому целесообразность их переноса в Реестр каждая организация оценивает самостоятельно).

Пример 3 Свернуть Показать

Как правило, все этапы работы с данным видом документов осуществляются и контролируются определенными службами банка, например, службой безопасности или юридической службой. Мы не будем вдаваться в тонкости их работы, а остановимся на тех участках, которые находятся в компетенции службы ДОУ:

  • подбор оригиналов документов, хранящихся в архиве;
  • изготовление и заверение копий изымаемых документов;
  • оформление протокола выемки;
  • организация дальнейшего хранения и использования документов.

Подбор оригиналов документов

Подбор оригиналов документов осуществляется в соответствии с тем перечнем документов, который указан в постановлении суда, если ­в резолюции руководителя не написано иное.

Сотрудник нашего банка, ответственный за исполнение постановления суда, в соответствии с резолюцией руководителя банка направляет в наш архив требование о предоставлении документов в виде служебной записки (см. Пример 4).

Пример 4 Свернуть Показать

На основании полученного требования сотрудники архива подбирают соответствующие дела и документы.

Если исполнителю выдается архивное дело полностью, то вместо него на стеллаже помещается лист-заменитель дела и в Журнал регистрации выдачи архивных дел вносится соответствующая запись. Лист-заменитель дела и Журнал регистрации выдачи архивных дел оформляются в соответствии с требованиями правил работы ведомственных архивов (см. Примеры 5 и 6).

Пример 5 Свернуть Показать

Пример 6 Свернуть Показать

Как быть, если изымается большое количество оригинальных платежных и других первичных документов?

Особое внимание необходимо уделить порядку изъятия первичных платежных документов из так называемых документов операционного дня. Дело в том, что Центральным банком РФ установлено, что бухгалтерские документы кредитной организации за рабочий день должны быть сформированы в дела, сверены и сброшюрованы. Каждое дело сшивается нитью, заверяется печатью и подписью главного бухгалтера или другого должностного лица.

Фрагмент документа Свернуть Показать Раздел 4 Положения ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

4.2. Сформированные в установленном порядке и сброшюрованные бухгалтерские документы за рабочий день после составления ежедневного баланса и проведения сплошной проверки передаются на хранение в архив с ограничением к ним доступа…

4.3. Бухгалтерские документы хранятся подшитыми за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров дебетованных балансовых счетов. Подборка документов осуществляется работником, на которого возложено формирование документов дня…

4.4. Сброшюрованные документы подсчитываются, и сумма их сверяется с итогом оборотов по оборотной ведомости. Если общие итоги и итоги по пачкам не совпадают, то производится выверка документов и оборотов по отдельным балансовым счетам…

4.5. Работники, на которых возложено формирование документов, должны тщательно проверять наличие в мемориальных ордерах, имеющих приложения, ссылки на количество приложенных листов и наличие самих приложений.

4.6. Документы за истекший день после проведения контроля должны быть оформлены в указанном выше порядке и не позднее чем на следующий день переданы в архив. До утра следующего дня несброшюрованные документы должны храниться в несгораемом шкафу.

4.7. …На обложке основной папки делается надпись: «с данными бухгалтерского учета сверено» и ставится подпись главного бухгалтера, или его заместителя, или начальника отдела.

Если необходимо изъять большое количество первичных документов (и, естественно, в довольно сжатые сроки), то в первую очередь необходимо в соответствии с предоставленной выпиской подобрать дела и разложить их в хронологической последовательности. К сожалению, если дела мы можем разложить в хронологической последовательности (по датам, по томам), то порядок сшива документов в деле не всегда совпадает ­с порядком расположения документов в выписке.

Итак, дела «Документы операционного дня» подобраны. Начинаем изъятие оригиналов первичных платежных документов. Так как дела сшиты, необходимо аккуратно вырывать изымаемые документы из дел, а на их место вкладывать листы-заменители документов. Роль листа-заменителя может играть «стикер» (лист бумаги с клейким краем) или любой другой лист бумаги, на котором обязательно указываем:

  • номер платежного документа,
  • его дату и
  • сумму платежа, так как платежные поручения различных организаций, поступившие к оплате в один день, могут иметь одинаковые номера. Например, огромная масса платежных поручений ­от 1 января будет иметь номера 1 и 2.

Удобно для этой цели использовать выписку: просто режем ее на части – записи о документах, которые будем вкладывать в дела.

При изъятии документов очень важно работать в определенной по­следовательности, следить за тем, чтобы документы лежали именно в том порядке, в котором они были изъяты из дел. Нам же еще придется вшивать в дела копии этих документов!

Хотелось бы отметить, что бывают случаи, когда запрашиваются не десятки, а сотни документов. Но это, скорее, относится к тому периоду работы банковской системы, при которой еще не был так широко распространен Интернет и системы электронных платежей «Банк-Клиент», «Интернет-Клиент» не были доступны каждому клиенту.

Изготовление и заверение копий изымаемых документов

Наконец, все документы подобраны. Что делать дальше? У вас может возникнуть справедливый вопрос: если мы сейчас отдадим оригиналы документов, то что же останется в банке? Тем более, на основе собственного опыта могу с уверенностью сказать, что к изъятым документам приходится еще не раз возвращаться и даже проводить выемку копий уже ранее ­изъятых оригиналов!

Действуем в соответствии с Положением ЦБ РФ № 302-П:

Фрагмент документа Свернуть Показать Пункт 4.9 Положения ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

Главный бухгалтер или, по его поручению, другое уполномоченное лицо вправе с разрешения и в присутствии представителей органов, проводящих изъятие документов, снять копии с изымаемых документов с указанием на них основания и даты изъятия. На место изъятого подлинного документа помещаются заверенная главным бухгалтером копия документа, первый экземпляр акта или протокола и требование на изъятие документа с распиской представителя органа, проводящего изъятие, о получении подлинного документа. Главный бухгалтер на обложке папки с документами делает за своей подписью надпись об изъятии документов. Второй экземпляр акта или протокола вручается представителю органа, проводившего изъятие.

Т.е. сначала изготавливаем и заверяем копии подготовленных к изъятию документов. Еще раз обращаю внимание на то, что с изъятыми документами необходимо работать аккуратно и по возможности не менять их местами. Так же необходимо работать и с копиями.

Если вам нужно заверить копию документа, помещающуюся на 1 листе, то действуем следующим образом. В правом верхнем углу проставляем штамп «КОПИЯ», а на нижнем свободном поле – отметку о заверении.

По общему делопроизводственному правилу такая отметка должна содержать слово «Верно», подпись должностного лица с расшифровкой, дату заверения и печать (см. Пример 7). Но в нашем случае предлагаем ­изготовить и пользоваться штампом следующей структуры: см. Пример 8.

Пример 7 Свернуть Показать

Пример 8 Свернуть Показать

Иногда на документе не хватает свободного места для оформления отметки о заверении копии (например, на векселе, на свидетельстве, лицензии). В этом случае на нижнем поле лицевой стороны документа делается прочерк и проставляется подпись лица, заверяющего копию, а отметка о заверении копии оформляется на оборотной стороне документа (см. Пример 9).

Пример 9 Свернуть Показать

Как быть, если документ состоит из двух и более страниц? В этом случае весь документ сшивается нитью или степлером, в правом верхнем углу лицевой стороны первого листа проставляется отметка «КОПИЯ». На оборотной стороне последнего листа оформляется отметка о заверении копии. Кроме того, сшив скрепляется заверительной надписью «Прошито, пронумеровано и скреплено печатью____л.»

Пример 10 Свернуть Показать

При оформлении сшивов могут возникать и другие вопросы. ­Рассмотрим некоторые из них.

Как сшить и заверить юридическое дело и его копию? На этот вопрос нет однозначного ответа. Юридическое дело клиента, как правило, состоит из нескольких документов, это: нотариально заверенные копии уставных и регистрационных документов, подписанные экземпляры договоров на расчетно-кассовое обслуживание, заявления клиента и пр. документы. Нотариально заверенные копии документов, представленные клиентом при оформлении договора с банком, заверения не требуют. А вот прочие документы необходимо заверить.

Заверить каждый документ отдельно или сшить в один сшив? В этой ситуации необходимо учитывать следующие моменты:

  • если заверяется каждый документ отдельно, то в протокол выемки будет внесен каждый изъятый документ;
  • если же документы будут оформлены одним сшивом, то и запись о них в протоколе тоже будет одна.

Конечно, подробное описание документов увеличивает время на подготовку документов к изъятию и растягивает процесс составления протокола, но, с другой стороны, у вас на руках остается подробное описание изъятых документов.

Если решили объединить оригиналы отдаваемых документов в один комплекс, то все страницы «дела» сшиваются, затем они подлежат сплошной нумерации и, наконец, сшив скрепляется заверительной надписью руководителя банка (обратите внимание, в Примере 10 у нас 2 штампа: один используется для скрепления сшива, другой – для подтверждения верности входящих в него копий; а в Примере 11, в котором мы сшиваем оригиналы документов, нам нужно заверить только сам сшив, причем здесь мы добавляем дату заверения, как этого часто требует ЦБ РФ):

Пример 11 Свернуть Показать

Пример 11 Свернуть Показать

Таким же образом заверяются предоставляемые оригиналы выписок по счетам клиентов, паспортов сделок, ведомостей валютного контроля, ­кредитных досье клиентов, а также копии вышеперечисленных документов.

Как правило, документы заверяются должностными лицами банка в пределах предоставленных им прав:

  • оригиналы – руководителем банка и / или главным бухгалтером.
  • копии – главным бухгалтером или лицом, ответственным за изготовление и заверение копий данного вида документов (например, юридического досье – руководителем юридической службы, ­выписки – руководителем операционной службы).

Оформление протокола выемки документов

Итак, документы к выемке подготовлены, теперь передаем их «в руки закона». Протокол следственного действия правоохранительного органа оформляется в соответствии с процедурой, установленной статьей 166 УПК РФ, в которой достаточно подробно описываются все ­основные этапы и требования к оформлению протокола.

Фрагмент документа Свернуть Показать Статья 166 «Протокол следственного действия» Уголовно-процессуального кодекса РФ

1. Протокол следственного действия составляется в ходе следственного ­действия или непосредственно после его окончания.

2. Протокол может быть написан от руки или изготовлен с помощью технических средств. При производстве следственного действия могут также применяться стенографирование, фотографирование, киносъемка, аудио- и видеозапись. Стенограмма и стенографическая запись, фотографические негативы и снимки, материалы аудио- и видеозаписи хранятся при уголовном деле.

3. В протоколе указываются:

  1. место и дата производства следственного действия, время его начала ­и окончания с точностью до минуты;
  2. должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол;
  3. фамилия, имя и отчество каждого лица, участвовавшего в следственном действии, а в необходимых случаях его адрес и другие данные о его личности.

4. В протоколе описываются процессуальные действия в том порядке, в каком они производились, выявленные при их производстве существенные для данного уголовного дела обстоятельства, а также излагаются заявления лиц, участвовавших в следственном действии.

5. В протоколе должны быть указаны также технические средства, примененные при производстве следственного действия, условия и порядок их использования, объекты, к которым эти средства были применены, и полученные результаты. В протоколе должно быть отмечено, что лица, участвующие в следственном дейст­вии, были заранее предупреждены о применении при производстве следственного действия технических средств.

6. Протокол предъявляется для ознакомления всем лицам, участвовавшим в следственном действии. При этом указанным лицам разъясняется их право делать подлежащие внесению в протокол замечания о его дополнении и уточнении. Все внесенные замечания о дополнении и уточнении протокола должны быть оговорены и удостоверены подписями этих лиц.

7. Протокол подписывается следователем и лицами, участвовавшими ­в следственном действии.

8. К протоколу прилагаются фотографические негативы и снимки, киноленты, диапозитивы, фонограммы допроса, кассеты видеозаписи, носители компьютерной информации, чертежи, планы, схемы, слепки и оттиски следов, выполненные при производстве следственного действия.

9. При необходимости обеспечить безопасность потерпевшего, его представителя, свидетеля, их близких родственников, родственников и близких лиц следователь вправе в протоколе следственного действия, в котором участвуют потерпевший, его представитель или свидетель, не приводить данные об их личности. В этом случае следователь с согласия руководителя следственного органа выносит постановление, в котором излагаются причины принятия решения о сохранении в тайне этих данных, указывается псевдоним участника следственного действия и приводится образец его подписи, которые он будет использовать в протоколах следственных действий, произведенных с его участием. Постановление помещается в конверт, который после этого опечатывается и приобщается к уголовному делу.

10. Протокол должен также содержать запись о разъяснении участникам следственных действий в соответствии с настоящим Кодексом их прав, обязанностей, ответственности и порядка производства следственного действия, которая удостоверяется подписями участников следственных действий.

Необходимо отметить, что в протокол подробно вносятся все изымаемые в ходе выемки документы. Каждый изымаемый документ должен быть подробно описан в самом протоколе выемки документов либо в описи, которая идет приложением к нему. В любом случае в обязательном порядке указываются наименование, количество и индивидуальные признаки документов (в том числе копия это или подлинник).

Приведем образец оформления протокола выемки документов (см. Пример 13). Как видите, каждый тезис протокола подтверждается подписями соответствующих лиц, поэтому они располагаются не только в конце этого документа.

Возвращаем в дела копии изъятых документов

Протокол составлен, документы изъяты, представители следственных органов покинули помещение банка. Теперь настало время возвращать в дела все копии изъятых документов.

Ответственный сотрудник банка, получивший оригиналы документов из архива, обязан вернуть их. Если он этого сделать не может (как в рассматриваемом нами случае), то он должен предоставить в архив документы, подтверждающие их изъятие, – это постановление об изъятии и протокол выемки. На основании полученных документов сотрудник архива обязан проставить в Журнале выдачи документов соответствующую отметку. Сравните Примеры 5 и 12.

Пример 12 Свернуть Показать

Пример 13 Свернуть Показать

Как вы помните, мы очень аккуратно изымали документы, при изготовлении и заверении копий старались сохранить именно ту последовательность, в которой документы изымались из дел. Поэтому мы очень быстро находим для каждой копии документа ее законное место – место изъятого оригинала.

Вынимаем из дел листы-заменители документов и в соответствии с Положением № 302-П вклеиваем заверенную сотрудником банка копию изъятого документа. К каждой копии отданного документа необходимо приложить копию постановления о производстве выемки и самого протокола выемки.

Если посмотреть на пункт 4.9 Положения ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П (мы процитировали его ранее на стр. 27), который требует вместе с копией изъятого оригинала помещать в дело «первый экземпляр акта или протокола и требование на изъятие документа», то оно выполнимо только в случае изъятия правоохранительными органами одного-единст­венного документа, что встречается крайне редко. Поэтому оригиналы постановления и протокола выемки мы подшиваем в юридическое дело клиента, документы которого изымались, а в другие дела (например, в дело документов операционного дня) вместе с копиями изъятых оригиналов мы возвращаем копии постановления и протокола выемки.

Если было изъято более 100 документов, то, думаю, копии постановления и протокола можно в дела не вшивать, а ограничиться проставлением на возвращенной в дело копии документа отметки с указанием места ­хранения оригиналов постановления и протокола выемки, например:

Пример 14 Свернуть Показать

* * *

Вот и все. Все документы опять вернулись на свои места: копии расшиты в дела, дела заняли свои места в коробах, короба установлены на стеллажах.

В целом выемка довольно простой, скажем, прямой производственный процесс, строго регламентированный как нормами российского законодательства (Уголовно-процессуальным кодексом), так и положениями Центрального Банка РФ, правилами работы ведомственных архивов. Поэтому при выполнении данной задачи возникают в основном ­технические вопросы:

  • Если изымаются оригиналы, то что храним?
  • Как придать копии юридическую силу?
  • Как быстро изъять и расшить документы?

Ответы на них вы тоже получили.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *