Уведомление об уточнении

Содержание

После сдачи корректирующей декларации по налогу на прибыль получено уведомление об уточнении: что делать?

Добрый день!
Это скорее не вопрос, а описание интересной ситуации, которая на данный момент имеет место быть в МИФНС №16 России по Челябинской области в г. Магнитогорске. Отмечу, что вся переписка (в т.ч. декларации) идет по ТКС (не лично и не Почтой России), т.е. довольно оперативно.
Итак, что имеем.
Декларация по налогу на прибыль за 2018г. сдана 20.03.2019. Сумма к оплате 80.000.
Корректирующая Декларация по налогу на прибыль за 2018г. сдана 28.03.2019 (т.е. еще до окончания срока подачи). Сумма к оплате 30.000.
28.03.2019 оплачен налог на прибыль согласно корректирующей декларации 30.000.
02.04.2019 поступает требование из ИФНС о погашении задолженности на сумму 80.000 + пеня
03.04.2019 пишу ответ на требование, к которому прикладываю Декларацию (корр.1), квитанцию о том, что она получена налоговой и платежные поручения с отметкой банка на сумму 30.000.
Декларация (корр.1) «висит» все еще в полученных, но не разнесенных.
24.04.2019 в банк поступает требование от налоговой на сумму 80.000 + пеня. Имеющиеся на счету деньги списывают(34.000), чего не хватило «висит» на расчетном счете в минусах (-46.000). Завтра – срок платежа по НДС. НДС к уплате 35,000.
С директором едем в ИФНС. Все пожимают плечами, никто сказать, почему так произошло, не может. Все сочувствуют, но говорят, что это от них не зависит, что нечего было сдавать корректировки и т.п. И вообще советуют в этом году не сдавать корректировки. При этом на мой вопрос: «Почему же списывается вся сумма 80.000, а не хотя бы за минусом уплаченных 30.000?!» теряются, что-то говорят про возможное «задвоение суммы»… Так что спасибо, что хоть инкассовое на 160.000 не пришло…
Обещают отозвать требование с р/счета, чтобы мы могли погасить НДС.
25.04 требование, конечно же, никто не отозвал. Платежку на уплату НДС я скинула, но она, естественно повисла в статусе «на обработке».
Декларация (корр.1) «висит» все еще в полученных, но не разнесенных.
26.04.2019 наконец-то отозвано требование, директор летит в банк, но почему-то оказывается заблокирована карта. Поехал поздновато, отделение уже закрыто. Итог – деньги не положил.
29.04.2019 — деньги пришли на счет и списался НДС. Наконец-то.
Декларация (корр.1) «висит» все еще в полученных, но не разнесенных.
Можно выдохнуть? Ан нет!
Вечер 29.0.2018 приходит «Уведомление об уточнении». В нашей несчастной корректирующей декларации «Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации в элементе””»
И что же именно не понравилось МИФНС №16 в нашей декларации по налогу на прибыль? А вот и пояснение: «Присутствуют расхождения в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах плательщика страховых взносов и налогового органа. Перечень прилагается.*
И собственно сам перечень в виде таблицы
Перечень сведений
к уведомлению об уточнении
налоговой декларации (расчёта)
____________________________________________________________________________________
Застрахованное физическое лицо по сведениям страхователя /
______________________________________________________________________________________
СНИЛС / ИНН / Фамилия, имя, / Значение
/ / отчетсво (при / ошибочного
/ / наличии) / элемента

Сам перечень пуст.
И что дальше?
Ждем окончания первомайских праздников…>Техподдержка

Ответы из ФНС

  • Нет ответа из ИФНС на отправленный отчёт
  • После приёма почты сообщения попали в папку «Проблемы входящей почты» программы «Референт»
  • Уведомление об отказе «Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчётности» либо «Отсутствуют сведения о доверенности»
  • Сообщение об ошибке «Не удаётся найти сертификат и закрытый ключ для расшифровки»
  • Уведомление об уточнении «Неправильное указание сведений о руководителе»
  • Уведомление об уточнении с текстом «Неправильно заполнены реквизиты…»
  • Код ошибки 0200200017 «Файл с таким именем уже зарегистрирован»

Нет ответа из ИФНС на отправленный отчёт

Документооборот с ИНФС осуществляется в соответствии с Приказом ФНС России от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398@.

От оператора электронного документооборота «Такском» в течение 2 часов с момента отправки поступит подтверждение даты отправки.

В течение 1 рабочих суток с момента отправки отчёта (бухгалтерской отчётности) из ИФНС вам поступят следующие документы:

  • «Извещение о получении» или «Сообщение об ошибке».
  • «Квитанция о приёме» или «Уведомление об отказе».

В течение 2 рабочих суток с момента формирования квитанции о приёме вам поступят «Извещение о вводе» или «Уведомление об уточнении».

Сроки поступления подтверждений на отчёты 2-НДФЛ утверждены Приказом ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@.

В ответ на отчёт вам поступят:

  • «Подтверждение оператора» — в течение 2 часов с момента отправки отчёта;
  • «Извещение о получении отчёта 2-НДФЛ» поступает из ИФНС в течение следующего дня с даты отправки отчёта;

Результат обработки отчёта — документы «Реестр сведений о доходах физических лиц» и «Протокол приёма сведений» отчёта поступают из ИФНС в течение десяти календарных дней с даты отправки отчёта.

Представленными считаются сведения, прошедшие форматный контроль и зафиксированные в «Реестре сведений о доходах физических лиц».

Если по истечении рабочих суток после отправки отчёта вы не получили какое-либо из подтверждений, необходимо проверить работоспособность ИФНС на форуме поддержки Абонентов.

Если ИФНС работоспособна, необходимо:

  1. Перейти в раздел «Нет подтверждений» на форуме поддержки Абонентов;
  2. Нажать кнопку «Новая тема»;
  3. В строке «Заголовок» указать название темы (например, «Нет подтверждений»);
  4. В поле «Сообщение» указать:
    • Дату отправки отчёта;
    • Вид отчёта, на который не поступил ответ;
    • Ваши контактные данные (ФИО и телефон/ e-mail);
  5. Нажать кнопку «Создать новую тему».

Мы обратимся в ИФНС и сделаем всё возможное, чтобы как можно скорее разрешить эту ситуацию. Наши сотрудники в течение 2 часов в созданной вами теме оповестят вас о ходе решения вопроса.

После приёма почты сообщения попали в папку «Проблемы входящей почты» программы «Референт»

Письмо, попавшее в «Проблемы входящей почты», следует сначала расшифровать: правой кнопкой мыши щёлкнуть по письму и в выпадающем списке выбрать «Обработать повторно».

Если письмо расшифровать не удалось, то необходимо:

  • Проверить, вставлен ли ключевой носитель (дискета, flash-накопитель, Token и т. д.);
  • Переустановить личный сертификат: в программе «КриптоПро CSP» открыть закладку «Сервис» → нажать кнопку «Просмотреть сертификаты в контейнере» → «Обзор» → выбрать необходимый контейнер → «Далее» → «Установить»;

Проверить, работает ли программа «КриптоПро».

  • В программе «Референт» открыть выпадающее меню «Сервис» → «Диагностика рабочего места».
  • В открывшемся окне открыть закладку «Проверка криптографии» поле «Проверка криптоопераций». Если в данном поле отсутствуют какие-либо сообщения, то программа «КриптоПро» работает корректно. Если в поле присутствуют сообщения о неработоспособности программы, вы можете воспользоваться данной инструкцией для исправления возникшей ситуации.

Если «КриптоПро» не работает, проверить, есть ли на компьютере другие криптопровайдеры (например, Vipnet CSP, LISSI CSP и т. д.).

Если да, установить их все, кроме «КриптоПро», на другой компьютер либо удалить.

Если нет, переустановить программу «КриптоПро CSP».

Если ситуация сохранится, следует обратиться в наш Контакт-центр:

  • по e-mail support@taxcom.ru;
  • через Форум поддержки Абонентов;
  • Через web-чат на нашем сайте;
  • по телефону: (495) 730–73–45.

Мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Чтобы предотвратить подобные ситуации в дальнейшем, рекомендуем добавить «Референт» в исключения антивирусных программ. Информация об этом есть в статье «Часто задаваемые вопросы о программе «Референт».

Уведомление об отказе «Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчётности» либо «Отсутствуют сведения о доверенности»

Существует несколько причин для формирования такого отказа со стороны ИФНС:

1. В налоговую инспекцию не была предоставлена копия доверенности.

В таком случае необходимо предоставить её лично.

2. Копия доверенности предоставлена в ИФНС, но информация о ней не была внесена в базу инспекции.

3. Данные заполненной доверенности в «Референте» не совпадают с данными о доверенности, хранящимися в ИФНС.

В этих случаях вам необходимо обратиться в инспекцию для разрешения сложившейся ситуации.

Если при обращении в ИФНС вам отказывают в помощи, следует обратиться в наш Контакт-центр:

  • по e-mail support@taxcom.ru;
  • через форум поддержки Абонентов;
  • через web-чат на нашем сайте;
  • по телефону: (495) 730–73–45.

Мы обратимся в ИФНС и сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Сообщение об ошибке «Не удаётся найти сертификат и закрытый ключ для расшифровки»

Данное сообщение поступает, если отправленный отчёт зашифрован с помощью неактуального сертификата ИФНС.

Вам необходимо:

1. Обновить настройки системного ящика:

  • в программе «Референт» выбрать «Параметры» → «Настройка» → «Загрузить настройки» → «Настройки будут получены от специализированного оператора…»;
  • выбрать личный сертификат, нажать «Далее» → «Готово» и в нижней части настроечного окна обязательно нажать «ОК».

2. Заново выгрузить отчёт и отправить в ИФНС.

Уведомление об уточнении «Неправильное указание сведений о руководителе»

Необходимо проверить в отправленной декларации ФИО подписанта.

1. Если в ФИО допущена неточность, это значит, что и в сертификате подписи ФИО руководителя указаны некорректно.

Необходимо:

  • произвести внеплановую замену сертификата;
  • исправить ФИО руководителя в налоговой декларации на титульном листе и повторно отправить исправленный расчёт в ИФНС.

2. Если в поле «Подписант» указаны ФИО другого сотрудника, имеющего право подписывать отчётность (например, бухгалтера), необходимо:

  • в налоговой декларации на титульном листе проставить признак «2» — представитель налогоплательщика;
  • заполнить информационное сообщение о доверенности;
  • предоставить в налоговый орган доверенность уполномоченного лице на бумажном носителе.

3. Если декларацию должен подписывать руководитель организации и вы убедились, что на титульном листе отчётности ФИО руководителя заполнены верно, то данное сообщение могло поступить, если сведения, содержащиеся в ЕГРН (Едином государственном реестре налогоплательщиков), не соответствуют данным, указанным в отчётности.

Вам следует обратиться в ИФНС и уточнить написание ФИО в ресурсе ЕГРН. После исправления данной ситуации необходимо в течение пяти рабочих дней отправить корректирующий отчёт (если это возможно для данного вида отчётности).

Уведомление об уточнении с текстом «Неправильно заполнены реквизиты…»

Необходимо в программе «Референт» открыть состояние пакета документов. В открывшемся окне выбрать 6 пункт → «Уведомление об уточнении» и нажать на кнопку «Просмотр». После этого в окне «Просмотр» нажать на кнопку «Версия для печати».

В открывшемся pdf-документе необходимо ознакомиться с причиной поступления данного сообщения. Если у вас нет программы для просмотра pdf, то скачать программу Adobe Acrobat Reader можно со страницы http://get.adobe.com/ru/reader/otherversions/.

Если в «Уведомлении об уточнении» не указана причина поступления данного сообщения, то следует обратиться в ИФНС, чтобы узнать, почему отчёт не принят и что нужно сделать для разрешения этой ситуации.

Код ошибки 0200200017 «Файл с таким именем уже зарегистрирован»

Данное сообщение поступает, если вы ранее отправляли документ или приложения к нему с таким же именем. В «Сообщении об ошибке» или «Уведомлении об уточнении» указано имя файла, который вызвал данное сообщение.

Если вы повторно направили в ИФНС ранее представленный документ или приложения к нему:

  1. Заново сформируйте документ (в том числе и файлы приложений) в бухгалтерской программе.
  2. Укажите тот же номер корректировки, что и в ранее отправленном документе (если вы представляли документ как первичный, то и повторно представить его нужно как первичный).
  3. Отправьте документ в ИФНС.

Важно! Если вы повторно направляете отсканированный документ, вам нужно его переименовать.

Если вы отправляете документ или приложения к нему впервые, такое сообщение означает, что в ИФНС отчет обработали повторно. Статус обработки документа вы можете узнать:

  • с помощью сервиса «ИОН-offline»;
  • если обратитесь в ИФНС.

Подготовка уведомления об уточнении налоговой декларации

Часто бывает так, что первичная декларация содержит ошибки и неточности. В этом случае необходимо подавать в налоговую службу уточненной формы. В ее приеме иногда тоже отказывают из-за неправильно оформленного уточнения.

Уведомление об уточнении – это документ, формирующийся налоговой службой и подтверждающий прием налоговой декларации, которая содержит ошибки. Уведомление сообщает об ошибках в налоговом расчете, поясняет их и говорит о необходимости внесения коррективов.

Важно иметь в виду, что подавать уточненный налоговый расчет не обязательно, если операции по выплате заработной платы при расчете 6-НДФЛ не привели к повышению или понижению суммы налога.

Форма 6-НДФЛ

Подача уточненных налоговых расчетов должна производиться только за промежутки времени, где были обнаружены ошибки, что привело к искажению налоговой базы. Если невозможно определить период, за который была допущена эта ошибка, то следует рассмотреть внимательнее то время, когда было получено уведомление об уточнении налоговой декларации.

Подавать уточненную форму нужно за каждый расчетный период, в случае если расчет налогов происходит нарастающим итогом, а авансовые платежи предоставлялись по их расчетам.

Особенности с электронным видом

Федеральная налоговая служба внедряет в свою деятельность информационные технологии и старается все активней взаимодействовать со своими налогоплательщиками через Интернет. Такой вид общения в большой степени экономит время обеих сторон и упрощает обмен документами.

В расчетный период очень важно быть уверенным, что все необходимые документы были получены и приняты налоговой службой. Теперь организации, пользуясь специальной программой, проходят процедуру подачи отчетности автоматически. Нажимая кнопку «отправить», человек посылает подготовленную и зашифрованную информацию по Интернету сразу в налоговую службу.

Специальный оператор зафиксирует дату и время, в которое эта отчетность была подана. Именно этот специалист выступает третьей стороной, когда возникают спорные ситуации, и подтверждает факт сдачи декларации. Обычно компании выигрывают судебные процессы, поскольку арбитражный суд встает на сторону организации. Даже если налоговая служба не получила отчет, фирма хранит уведомление от оператора о своевременной отправке декларации.

Может возникнуть следующая ситуация. Проведя проверку, инспекторы оштрафовали организацию за то, что она не сдала вовремя налоговую декларацию. Фирма отравила электронный документ своевременно, однако он был составлен не по требованиям формата, а, следовательно, был не принят налоговой службой и не подтверждал сдачу отчета.

Организация оспорила решение налоговой службы, поскольку согласно сведениям фирмы, отчет был отправлен точно в срок. Документ не приняли из-за ошибки идентификаторе, который уже был послан ранее. Организация внесла коррективы и отправила документ повторно.

Суд признал, что решение инспекции было неправомерным, поскольку компания выполнила требования по срокам сдачи отчетности. В подтверждение этого, организация предъявила квитанцию о подаче документов в электронном виде.

Также может произойти и следующая ситуация. Из-за проблем с работой интернет-провайдера налоговая служба своевременно не получила декларацию. Очевидно, что привлечение организации к ответственности будет неправомерным. Именно так заключили арбитражные суды.

Таким образом, технические ошибки во время передачи электронных документов не оказывают никакого влияния на тот факт, что организация выполнила свое обязательство по своевременной подаче декларации.

После отправки документов в электронном виде налоговая инспекция высылает соответствующее подтверждение, с этого момента декларация считается отправленной. В случае если подтверждение не пришло, необходимо в срочном порядке связаться с оператором.

В течение восьми часов налоговая служба обязана отправить извещение о том, что она получила декларацию. Это извещение должно быть подписано электронной подписью.

Компания получает квитанцию о приеме документа через двенадцать часов, и с этого момента декларация считается принятой. В тот же срок может прийти уведомление, в котором говорится в отказе в принятии документа из-за содержащихся в нем ошибок. В этом случае нужно исправить ошибки и возобновить документооборот.

Уведомление об уточнении налоговая служба посылает в течение шести часов. Оно содержит информацию о причинах отказа. Когда непонятно, какие уточнения необходимы, налоговая служба обязана разъяснить, что делать. В установленный срок следует отправить уточненную налоговую декларацию.

Бланк уведомления об уточнении налоговой декларации

Законный формат уведомления об уточнении налоговой декларации

Файл уведомления об уточнении налогового расчета должен быть представлен в следующем виде:

Где:

R_Т Это префикс, который принимает следующий показатель для файла уведомления. R равняется показателю “UU”, который показывает принадлежность данных к уведомлению. Т – равняется префиксу полученного ранее документа.
A_K Это личный номер конечного получателя сведений, где:

  • A – это личный номер получателя, которому отправляется файл уведомления;
  • K – это личный код конечного получателя.

Личный код A бывает нескольких видов:

Для компаний Это девятнадцатиразрядный символьный код, то есть ИНН и КПП.
Для физических лиц Это двенадцатиразрядный символьный код, то есть ИНН физ. лица, который имеет индивидуальный номер налогоплательщика, при его отсутствии — символьная последовательность чисел из двенадцати нулей.
Для налоговых органов Четырехразрядный числовой код (код налогового органа по СОНО).

Личный номер K бывает также нескольких видов:

Для компаний Это девятнадцатиразрядный числовой код, то есть ИНН и КПП.
Для физических лиц Это двенадцатиразрядный символьный код, то есть ИНН физ. лица, который имеет индивидуальный номер налогоплательщика, при его отсутствии — последовательность чисел из двенадцати нулей.

О – это личный номер человека, который отправляет информации либо числовой код налоговой службы. GGGG — это год, когда был сформирован передаваемый файл, MM – это месяц, а DD – это день.

Идентификационный уникальный номер документа обеспечивает уникальность файла и состоит максимум из тридцати шести символов, обозначается буквой N. Файл должен быть расширением xml, и оно может быть указано как печатными, там и прописными буквами.

Самая первая строчка документа должна быть оформлена в следующем виде:

<?xml version=»1.0″ encoding = «windows-1251»?>

Имя файла по схеме XML файла имеет следующий вид:

Где хх – это текущая версия программы схе.

Расширение имени документа — xsd. Логическая модель файла включает в себя основные элементы XML документа.

Декларация по земельному налогу за 2019 год должна подаваться не позднее 1 февраля 2019 года.

Бланк приходного кассового ордера можно скачать .

Для определенного структурного атрибута логической модели документа существуют следующие данные:

  • Полное название элемента.
  • Сокращенное название элемента (может быть записано как цифрами, так и буквами).
  • Признак вида элемента. Он может иметь такие показатели: «С» – это сложный атрибут, который имеет вложения, «П» это — простой элемент, который не имеет вложений, А – это атрибут.
  • Формат элемента. Т – это символьная строчка; N – это числовое значение, которое может быть и целое, и дробное.
  • Признак обязательности атрибута, так, “О” — это обязательное наличие атрибута; “Н” – это необязательное присутствие атрибута. Когда атрибут принимает лишь ограниченный перечень показателей, то признак необходимости атрибута следует дополнить символом “К”.
  • Дополнительная информация.

Пропажи и прочие неполадки с отчетами

При подаче отчетов в налоговую службу может возникнуть ряд проблем:

Институт Федеральной налоговой службы не присылает ответ о получении отчета Ответ из налоговой службы должен прийти в течение двух часов в виде извещения о получении декларации, а через 2 рабочих дня в виде квитанции о приеме или уведомление об отказе. Если ответа так и не последовало в течение указанного времени, необходимо проверить институт Федеральной налоговой службы на работоспособность. В случае ее работоспособности следует написать на форум поддержки налогоплательщиков на сайте налоговой службы и указать проблему.
Поступило уведомление «Отсутствует информация о доверенности» Если копия доверенности не была приложена к электронной отчетности, то ее необходимо предоставить лично. Если копия была отравлена, но ее не внесли в налоговую базу, или информация не совпадает, то в таком случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию, чтобы разрешить сложившуюся проблему.
Ошибка «Не удается найти закрытый ключ для расшифровки» Такое уведомление чаще всего поступает, когда отправленная декларация зашифрована с помощью устаревших сертификатов института Федеральной налоговой службы. Чтобы устранить эту ошибку, нужно произвести обновления в настройках системного ящика, а затем заново загрузить и отправить отчет.
Сообщение о том, что абонент с указанным идентификационным номером не может отправлять данное письмо Такая ошибка возникает в случае, если не установлена связь с соответствующим институтом Федеральной налоговой службы, куда направляется отчет. Необходимо проверить, что за код ИФНС использовался при составлении отчетности. Далее, если указанный код некорректен, то необходимо повторно загрузить документ, если нет, то следует установить направление обмена.
Файл уже отсылался Такое сообщение можно получить только при повторном отправлении одного и того же документа, содержащего ошибки. Здесь необходимо поступить так: проверить документ, внести коррективы и отправить новый файл с другим идентификационным номером. Если документ был отравлен в первый раз, то необходимо связаться с институтом Федеральной налоговой службы.
Ошибка проверки сертификата Данное сообщение можно получить в нескольких случаях:

  • Налогоплательщик, который еще не завершил процесс регистрации своего сертификата в налоговой службе, пытался отправить отчет. В таком случае следует подождать три рабочих дня для заверения регистрации и отправить файл еще раз.
  • Налогоплательщик отправлял отчет, в котором использовал старый сертификат. Тогда необходимо заменить сертификат и отравить отчет заново.
Пересылка файлов запрещена этому абоненту
  • Такая ошибка поступает, если организация отправляет декларацию в институт Федеральной налоговой службы, в котором она не зарегистрирована. При возникновении подобного сообщения необходимо проверить код ИФНС в названии документа.
  • Если имя файла некорректно, то следует исправить ошибку и повторно загрузить документ. Если все верно, то следует написать в форум поддержки на сайте института Федеральной налоговой службы и указать о своей проблеме.
Отчет не содержит ошибок, но налогоплательщик отменил операцию Эта ситуация чаще всего возникает, когда происходит сбой в комплексе приема ИФНС. Рекомендуется позвонить в институт Федеральной налоговой службы и узнать, что следует сделать, чтобы документы были приняты.
Имя файла не соответствует коду налоговой службы Если поступило такое сообщение, то, скорее всего, была допущена ошибка в присвоении имени файлу, то есть неверно были указаны коды транзитной и конечной налоговых служб. Так, нужно проверить корректность кода института Федеральной налоговой службы и затем, если код неправильный, исправить документ и заново его загрузить, если код правильный, обратиться в службу поддержки абонентов ИФНС, указав необходимую информацию.
Неправильно указаны данные о руководителе
  • Если при получении сертификата в заполнении фамилии, имени и отчества была допущена ошибка, то следует сделать незапланированную смену сертификата и исправить налоговую декларацию.
  • Если декларацию подписывает не руководитель, а его доверенное лицо, то об этом необходимо указать в титульном листке и приложить соответствующие документы, которые подтверждают правомерность действий представителя.
  • Если отчетность подписал руководитель и все данные о нем верны, то возможна ошибка в едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Необходимо обратиться в институт Федеральной налоговой службы в таком случае.
Подпись представителя недействительна
  • При поступлении такого сообщения необходимо внимательно проверить корректность заполнения всех документов, особенно титульного листа, где должно быть указано, что за руководителя подписывается доверенное лицо.
  • Кроме того, важно проверить, имеется ли у налоговой инспекции доверенность в бумажном виде. Если ее нет, то этот документ следует предоставить лично в институт Федеральной налоговой службы.
  • Однако если все документы заполнены корректно, а ошибка не уходит, то необходимо связаться с налоговой службой для выяснения обстоятельств.

Если выходит ошибка о неправильно заполненных реквизитах, то их можно проверить в программе «Референт», открыв пакет документов и выяснив его состояние. Опять же, если все верно, необходимо связаться с институтом Федеральной налоговой службы.

Почему не сдана декларация с правильными данными: три досадные ошибки

02 Апр 2019

Случается, что все значимые числа и данные в налоговой декларации верны, но сдать ее в срок не удается. Рассмотрим три самых распространенных случая, которые сложно исправить.

  1. На титульном листе декларации неправильно указан период.

Возникающие сложности:

  • Ошибку сложно исправить при помощи уточненной формы. Дело в том, что в базе налоговой инспекции 2 вида декларации, первичная и уточненная, стыкуются по отчетному периоду. Если сдать первичный отчет по полугодию, а затем исправить в уточненной на 9 месяцев, система не увидит связи между ними, и ошибка не будет исправлена.
  • Иногда вместе с уточненной декларацией отправляют пояснительную записку, но велик риск, что инспекторы не обратят на это внимания. В итоге придется декларацию делать и сдавать заново, уже с верным отчетным периодом. Но сроки будут пропущены, а это ведет к штрафу. Его можно оспорить, но потери времени и сил неизбежны.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить перед сдачей декларации правильность написания отчетного года и кода периода.

  1. В первичном отчете поставлен код для уточненной формы декларации.

Возникающие сложности: если вместо исходного отчета отправлена корректировка, отчет просто не пройдет логический контроль. Налоговый инспектор пришлет уведомление об отказе с кодом ошибки. Например, в ответ на уточненный 6-НДФЛ, который ошибочно послан вместо первичного отчета, в уведомлении будет стоять код ошибки – 0400300001.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить титульный лист и раздел 3. Код корректировки должен присутствовать в обоих местах. Если отчет первичный, код должен быть «0—» или «000» (зависит от правил заполнения). Для корректировки применяются коды «1—»или «001» соответственно для первой по счету уточненной декларации.

  1. Декларация была отправлена почтой, но не дошла.

Возникающие сложности: декларация не придет вовремя, сроки будут пропущены, за этим последует штраф.

Как избежать проблемы? Первый путь самый надежный. Нужно заключить договор, чтобы сдавать декларации через интернет. Спецоператор будет не только вовремя сдавать необходимые декларации, но и сохранять в программе все квитанции об отправке. В отличие от почты, документы можно отправлять в любое время суток. Программа автоматически проверяет правильность заполнения декларации, поэтому ошибки можно будет заметить и исправить до отправления.

Второй путь: продолжать отправку деклараций почтой, но сохранять квитанции и описи вложения. Эти документы помогут доказать, что обязанность по сдаче декларации была выполнена добросовестно и вовремя.

В заключении следует отметить, когда налоговая инспекция не примет электронный отчет:

  • Если неправильно указаны ИНН и КПП организации. Они автоматически сверяются с данными, которые относятся к электронной подписи. При ошибке придется отправлять отчет заново.
  • Если одно и то же имя дано двум файлам – первичной и уточненной декларации. У каждого из них должно быть уникальное имя, которое воспринимает учетная программа. Не нужно исправлять ошибки в файле, который уже отправлен, он так и останется неправильным. Следует сформировать и отправить новую декларацию с новым именем.
  • Если электронная подпись и фамилия человека, подписавшего декларацию, не совпадают. Эта ситуация может возникнуть, когда в организации недавно поменялся руководитель, или она имеет несколько электронных подписей. Отчет не примут, если возникнет несоответствие в электронной и фактической подписях.

Заполнение и отправка декларации требуют ответственности, аккуратности и собранности. Проверяйте каждый этап этой работы, и тогда не понадобится исправлять ошибки и оплачивать штрафы.

Анализ предоставленной налогоплательщиками отчетности в электронном виде выявил частые ошибки:

Код и название ошибки Суть ошибки Что делать
0100500001 Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе. Декларации подписаны уполномоченным представителем налогоплательщика. Но в представленном комплекте отчетности отсутствует информационное сообщение о доверенности. 1) Представить в инспекцию оригинал доверенности на бумажном носителе или ее копию, заверенную нотариально; 2) с каждым комплектом отчетности, представляемым в инспекцию, необходимо прикладывать информационное сообщение о доверенности, заполненное в соответствии с бумажным носителем.
0100500003 Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчетности. Информационное сообщение о доверенности заполнено неверно. Ошибка возможна, если декларацию подписывает главный бухгалтер или другой уполномоченный представитель компании. Либо неверно заполнены полномочия представителя. Исправить ошибки в информационном сообщении о доверенности и отправить его в инспекцию еще раз.
0100500004 Несоответствие учетных данных по представителю налогоплательщика в декларации и информационном сообщении о доверенности. Декларацию подписал один уполномоченный представитель, при этом в инспекцию представлены данные о другом представителе. Проверить, соответствует ли ФИО представителя на титульном листе декларации данным в информационном сообщении о доверенности. Исправить ошибки и отправить декларацию еще раз.
9999999991 В ИР «Доверенность» не найдена запись, соответствующая данным доверенности, представленной вместе с декларацией. Данные информационного сообщения о доверенности, представленного вместе с декларацией, не соответствуют бумажному носителю доверенности по данному уполномоченному представителю. Проверить соответствие данных информационного сообщения о доверенности бумажному носителю. Исправить ошибки и отправить декларацию еще раз.
0100600001 Неправильное указание сведений о руководителе организации (ФИО, ИНН). Декларацию подписал руководитель компании. Но данные о нем в декларации не совпадают со сведениями в ЕГРЮЛ. Проверить, соответствует ли ФИО руководителя на титульном листе декларации данным в выписке из ЕГРЮЛ и сертификате ключа подписи. Исправить ошибки и отправить декларацию еще раз.
0100800001 Невозможность регистрации уточненного документа без первичного. Налогоплательщиком представлена первичная декларация с признаком «корректирующая». Исправить в декларации признак вида документа с «корректирующий» на «первичный». Еще раз выгрузить декларацию из программы и заново направить ее в инспекцию.
0400300001 Регистрация уточненного документа без первичного. Налогоплательщиком представлена декларация с признаком «корректирующая», при этом в инспекции отсутствует первичная декларация за данный отчетный период.
0400200005 Документ с указанным «Видом документа» и «Номером корректировки» (первичный, с признаком корректировки) уже зарегистрирован. Налогоплательщик сдал уточненную декларацию с отметкой «первичная», а не с номером корректировки. Либо в декларации стоит неверный номер корректировки, например, который уже был. Исправить в декларации признак вида документа с «первичный» на «корректирующий» или поменять номер корректировки. После этого выгрузить и отправить декларацию в инспекцию еще раз.
0300100002 Файл xsd-схемы не найден. Уведомление с такой ошибкой обычно приходит при неверной настройке программного обеспечения инспекции. Сообщить об ошибке в инспекцию и выяснить, когда ее исправят. На следующий день направить декларацию повторно.
0300100003 Невозможно идентифицировать документ. Налогоплательщик сдал декларацию по неустановленной (например, устаревшей) форме или в неверном формате. Обновить формы отчетности в бухгалтерской программе, а затем еще раз выгрузить и отправить декларацию в инспекцию уже в новом формате.

Дополнительные услуги бухгалтерского сопровождения:

  • Текущее ведение бухгалтерского учета
  • Составление и сдача отчетности
  • Помощь при прохождении налоговых проверок

Получено уведомление об уточнении персонифицированных данных в РСВ: каков порядок действий, если данные в отчете указаны верные?

Цитата (И-К):»Присутствуют расхождения в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах плательщика страховых взносов и налогового органа. Перечень прилагается.*»
В перечне указаны Ф.И.О. сотрудников по которым имеются расхождения?
Или список пустой?
Если Ф.И.О. в списке для уточнений есть и расхождений не найдено, то есть в отчёте все верно,
я писала в налоговую письмо в произвольной форме, что уточнение я предоставить не могу, поскольку данные которые отражены в отчёте верны.
По крайней мере наша налоговая рекомендовала именно так поступить в данной ситуации. Доброго утра всем!
Сведения о страховом стаже и страховых взносах отражаются на индивидуальном лицевом счете (ИЛС) для учета пенсионных прав будущего пенсионера. Все данные доступны ЗЛ в «Личном кабинете гражданина» на сайте ПФР (см. https://es.pfrf.ru/#services-f ).
Сведения о факте работы ЗЛ ежемесячно отражаются в форме СЗВ-М и более расширенный вариант в ежегодной форме СЗВ-стаж. Страховые взносы учитывает ФНС в ежеквартальном расчете.
При этом эти три документа должны между собой корреспондироваться по персональным данным ЗЛ. Но приоритет закон №27-ФЗ отдает сведениям, предоставляемым в ПФР, а при выявлении расхождений с данными ФНС расчет возвращается, даже если изначально ФНС выдала положительный протокол. Основание для этого положения ст.11.1
Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 N 27-ФЗ
Статья 11.1. Представление сведений, необходимых для ведения индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования, налоговыми органами
(введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 250-ФЗ)
1. Налоговый орган не позднее пяти рабочих дней со дня получения сведений от страхователя в форме электронного документа, а на бумажном носителе не позднее 10 рабочих дней со дня получения сведений от страхователя представляет в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации следующие сведения:
1) сумма заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
2) начисленные и уплаченные суммы страховых взносов;
3) уточняющие (корректирующие) сведения, представляемые страхователями по результатам налоговых проверок достоверности сведений и (или) при самостоятельном выявлении ошибок;
4) иные сведения, необходимые для индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования и находящиеся в распоряжении налоговых органов.
2. В случае выявления в представленных налоговыми органами сведениях ошибок и (или) противоречий, а также выявления несоответствия между представленными сведениями и сведениями, имеющимися в Пенсионном фонде Российской Федерации, не позволяющих учесть данные сведения на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц, такие сведения возвращаются в налоговые органы в течение пяти рабочих дней со дня их получения от налоговых органов.
3. Сведения, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, представляются в Пенсионный фонд Российской Федерации в форме электронных документов в порядке, установленном соглашением об информационном обмене, заключенным между Пенсионным фондом Российской Федерации и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
На последнее от И-К замечание о том, что данные верны, скорее всего ФНС направит тогда копию этого письма в ПФР и уже ПФР будет вызывать плательщика и выяснять, почему в таком случае не стыкуются данные отчетов в ПФР и в ФНС. Может данные на ЗЛ в ФНС обновили актуальные, а в ПФР нет, но они должны быть наиболее правильными.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *