Ценный подарок

Содержание

Российские покупатели iPhone и Mac будут платить налоги вместо Apple

Стоимость продукции Apple может измениться в России. Дело в том, что компания задумала переложить свои налоги на российских покупателей.

Компания Apple модифицировала пользовательское соглашение своей дочерней фирмы iTunes SARL, которое меняет условия реализации всех продуктов компании в России, сообщают «Известия». Согласно поправкам, клиент теперь самостоятельно должен уплачивать любые причитающиеся налоги за свои покупки. А сделано это для того, чтобы не платить НДС и 10-процентный сбор в фонд поддержки импортозамещения.

«Вы несете ответственность за все налоговые обязательства в России. Все платежи, подлежащие уплате iTunes (кроме одноименного интернет-магазина в компанию входят также Mac App Store, App Store и iBooks Store), производятся без учета всех применимых налогов», – указано в новом пользовательском соглашении, опубликованном на сайте Apple.

Ранее цена в интернет-магазинах Apple включала также и налоговые платежи. При этом пользовательские соглашения других стран Европейского региона не изменились. Как указано в аналогичных соглашениях для покупателей из Великобритании, Германии, Италии, Испании и других стран, в полную стоимость товара в интернет-магазинах Apple уже включены любые налоги и сборы, действующие в стране на момент покупки.

Изменения в условия реализации своих товаров компания внесла после того, как президент РФ Владимир Путин одобрил предложение Минсвязи о введении 10-процентного налога c продаж лицензий на компьютерные программы для финансирования импортозамещения иностранного программного обеспечения.

Точных данных, сколько тратят россияне на продукцию компании Apple и в ее интернет-магазинах, нет, однако исследования говорят, что речь идет о миллиардах долларов. По оценке McKinsey, в настоящее время объем рынка IT в России составляет $26 млрд: $16 млрд приходится на аппаратное обеспечение и по пять миллиардов – на сервисы и ПО. При этом к 2020 году рынок может вырасти почти в шесть раз, до $150 млрд.

Впрочем, по мнению российских экспертов, изменение пользовательского соглашения не поможет американской компании переложить свои налоговые обязательства на пользователей в России. При этом новое условие может помочь Apple выиграть возможные судебные разбирательства в зарубежных судах.

«Если компании будут доначислены какие-либо налоги по российскому законодательству, на территории России взыскать их будет проблематично. А в зарубежном суде она попытается доказать, что обязанность их заплатить лежит на пользователях, а не на ней. – прокомментировал президент ассоциации развития электронной коммерции Герман Клименко. – Пока не было прецедента, сложно сказать, удастся это Apple или нет».

Зависимость величины налога от размера подарка в денежном эквиваленте

Сумма, оплачиваемая в качестве налога зависит от стоимости подарка. Если она указана в договоре дарения, то задача намного упрощается.

Например, в 2017 году П. А. Ложков получил от тети подарок в виде квартиры в Новокузнецке размером 2 миллиона рублей. До 30 апреля 2018 года он успел подать декларацию в налоговый орган. Сумма налога устанавливается от общей стоимости квартиры: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Граждане могут специально занижать цену недвижимости, чтобы одаряемый сэкономил денежные средства и внес меньшую сумму. Однако специалисты высших инстанций могут установить свой размер налога исходя из рыночной стоимости жилья. То же самое касается и тех случаев, когда в договоре не указана цена подарка.

Инспекторы определяют стоимости исходя из кадастрового паспорта жилья. Однако в законодательстве четко не прописан порядок установления цены, поэтому, если собственник несогласен с рассчитанной ценой, он может указать свою.

Законодательство не устанавливает лимита в передаваемых денежных средствах. Главное, чтобы одаряемый смог оплатить своевременно налог.

Налог на подарок в 2017 году: кто и когда платит

Налог на подарок предусмотрен на определенное имущество с законодательной стороны. Ст. 572 ГК РФ предусматривает, что одна сторона (даритель) по договору дарения безвозмездно обязуется передать или передает второй стороне (одаряемому) в собственность вещь либо имущественное право (требование) по отношению к себе или к третьему , а также освобождает или предполагает освободить человека от имущественной обязанности перед всеми сторонами.

К чему относится налог

Как гласит 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарки от близких родственников или членов семьи освобождены от налога на дарение. Таковыми по закону являются:

  • Жена или муж;
  • родители (сюда же относятся и усыновители);
  • дети (усыновленные также);
  • бабушки, дедушки;
  • внуки;
  • братья и сестры.

В случае, если дарение происходит от неблизкого родственника, то налог на подарки в России облагается в некоторых случаях, если:

  • недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, и др.);
  • транспортных средств;
  • акций;;
  • пай;
  • доли.

В РФ до 2005 года в действии был Закон N 2020-1 от 12.12.1991 «О налоге с имущества, проходящего в порядке дарения или наследования «, согласно нему гражданин должен был оплатить налог, ним в подарок получено какое-либо имущество в крупном размере. При этом обязанность по уплате НДФЛ приходит независимо от того, являлись ли одаряемый и даритель членами семьи или близкими родственниками. Разница оставалась только в порядке исчисления налога.

Затем налоговый кодекс РФ принял отказ как от самого налогообложения, заменяя его подоходным налогом, так и доходного налогообложения, полученного в порядке дарения, если две стороны являются членами семьи или родственниками, это отражается в НК РФ. В указанном пункте, при этом, дается исчерпывающий перечень людей, кто считается членами семьи и близкими родственниками.

Подается ли декларация при дарении

Согласно ст. 228 НК РФ граждане, получающие иные доходы, при получении которых не удерживался налоговыми агентами налог, обязаны в налоговый орган представить по месту своего учета соответствующую декларацию. Иначе подобному бездействию можно получить штрафные санкции согласно ст. ст. 119 НК РФ в размере 1000 рублей.

Хотя гл. 23 НК РФ не предусмотрено подтверждение налоговыми органами права на избегание налогообложения доходов, полученного в порядке дарения, следует учесть тот факт, что документация, удостоверяющая наличие близкородственных или семейных отношений, может органами запрашиваться у одаряемого при осуществлении процедур налогового контроля.

Это означает, что гражданину в любом случае придется представлять эту документацию, поэтому рациональнее будет оплатить НДФЛ с подарков в 2017 году сразу.

Полезно видео по теме:

Следует учитывать также еще один нюанс, указанный в обращении Минфина России:

Документ указывает на необходимость сохранения на срок перехода имущества в собственность гражданина одаряемого родственных отношений.

Чтобы избежать административных проблем с ФНС, следует повременить с вступлением в правовые отношения до получения документа, подтверждающего переход права собственности.

В каком случае можно не платить налог

После получения подарка от человека, который не относится к близким родственникам, но подарок при этом дорогостоящий:

  • квартира,
  • помещение или другая недвижимость,
  • транспорт,
  • акции/доли.

То у каждого гражданина появляется вопросы по поводу избегания оплаты налога на подарки. Очевидного решения, можно ли налог на подаренное имущество не платить, на сегодняшний день нет (такого как, например, налоговый вычет при продаже имущества). Поэтому граждане вынуждены прибегнуть к неправомерным методам избавления от уплаты налогов:

  1. Подарок через близкого по родству человека. К примеру, дар в виде квартиры своей племяннице тетей на доходы облагается налогом. Но если тетя, как родная сестра подарит квартиру матери племянницы (родной или неродной сестре), а та, в свою очередь, подарит дочери, то платить не придется. Факт получения подарка произойдет, а дарственный налог на ценный подарок нет.
  2. Фиктивный договор. В случае, когда тетя хочет своему племяннику подарить квартиру, то она с ним может заключить не договор дарения, а купли-продажи. После этого, у племянника не возникнет налога на доходы, а тетя после проведенных махинаций:
  3. Не выплачивает налог, если в ее собственности квартира находилась более 3 лет;
  4. Заплатит от продажи квартиры НДФЛ, если в ее собственности квартира находилась менее 3 лет. В таком случае тетя сможет использовать стандартный вычет в размере миллиона, или вычет по расходам на покупку этого жилья.

На законодательном уровне, в после составления договора купли-продажи будет меньше налог на доходы, чем после оформления договора дарения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-92 (Москва)

+7 (812) 627-14-95 (Санкт-Петербург) 8 (800) 777-08-62 доб. 225 (вся Россия)

Это быстро и бесплатно!

Вам подарок. Нужно ли с него платить налог? — Рамблер/финансы

Они не облагаются налогами. Даже если вам дарят квартиру – вы не обязаны государству платить ни рубля. При этом членами семьи и близкими родственниками считаются супруги, дети, родители, дедушки и бабушки, внуки, полнородные и неполнородные сестры и братья. Другие родственники не являются близкими, придется с этим смириться.

Если подарок получен не от родных

Тогда вам придется раскошелиться. Однако – только в том случае, если вы получили в дар: недвижимость, автомобиль или другое транспортное средство, ценные бумаги, паи, доли.

За подарки любого другого вида платить ничего не нужно.

Подарок от работодателя. Что, снова платить?

Ваш работодатель должен за вас рассчитать НДФЛ от стоимости подарка и удержать нужную сумму от размера зарплаты – все стандартно.

Если же он не может этого сделать, то ему необходимо вас предупредить. То же самое нужно сделать, если сумма налога от стоимости подарка окажется выше суммы вашего дохода, из которого, по идее, должен быть удержан НДФЛ.

А вот это интересно!

Подарки от начальства совокупной стоимостью до 4 тыс. рублей не облагаются налогом. Так что если вам подарили что-то маленькое и «незначительное» в денежном плане, спите спокойно. А вот если ваш подарок стоит явно дороже 4 тыс. рублей, придется за него платить — правда, не в полном объеме.

Такой налог можно рассчитать по вполне понятной формуле:

(Стоимость подарка минус 4 тыс. рублей) x ставка налога = НДФЛ.

Если вы – налоговый резидент РФ (находитесь в стране не меньше 183 дней в течение года), то для вас ставка будет равна привычным 13%. В противном случае ставка окажется гораздо большей – 30%.

Как заплатить налог?

Если уж вы такой сознательный, записывайте.

Нужно рассчитать сумму, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую службу.

Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Кстати, подавать декларацию нужно в инспекцию по месту жительства.

А заплатить саму сумму налога нужно до 15 июля года, также идущего за годом, когда вам вручили подарок. Все данные по уплате налогов можно получить в ФНС.

Есть хоть какие-то подарки, за которые не нужно платить?

Конечно. Помимо «презентов» от близких родственников вам не придется платить за деньги, которые получены в виде добровольных пожертвований (глава 217 Налогового кодекса РФ).

Также не облагаются налогом деньги, переданные в религиозные или политические организации.

Электронные сбережения, например – в кошельке WebMoney, считаются векселями (то есть ценными бумагами), а поэтому не являются доходом. Платить с них налог не нужно, но только до поры до времени – пока вы расплачиваетесь ими в интернете. При обналичивании этих денег — вы уже должник ФНС.

Полезно знать

Налог на доход, который вы получили от сделок на Форекс, платить нужно! Для этих денег эксперты советуют открыть отдельный банковский счет – так будет проще рассчитывать налоги и доказывать свои доходы в налоговой инспекции. В конце года у брокера или инвест-проекта необходимо запросить информацию обо всех ваших операциях и сделках – его оригинал с печатью должны прислать по обычной почте. После этого вы рассчитываете сумму налога исходя из ставок НДФЛ (13%) и уплачиваете их, предварительно составив декларацию и подав ее налоговикам.

А еще, если вы продали мелкую бытовую технику, НДФЛ тоже необходимо платить, поскольку в нашей стране объектом налогообложения является любой доход, даже небольшой. Правда, вряд ли об этом задумываются все те люди, которые сидят на сайтах вроде avito.

С каких подарков не надо платить налоги?

Правовая инструкция 9111.ru расскажет, в каких случаях доходы, полученные физическим лицом в порядке дарения, облагаются налогом, а в каком случае – не облагаются.

Какие подарки облагаются налогом, а какие нет?

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, облагаются налогом следующие виды доходов, полученные в порядке дарения физическими лицами:

  • доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от организаций и ИП, превышающие 4 тысячи рублей (за налоговый период). Сюда, например, входит материальная помощь, выигрыши в лотерею, призы в спортивных соревнованиях и т. д. Полный список содержится в п. 28 ст. 217 НК РФ. Налоговая база будет рассчитываться из стоимости подарки минус 4 тысячи рублей;
  • доходы, полученные от физических лиц в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ – супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

Освобождаются от налогообложения:

  • доходы и имущество в любой форме, включая недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи, полученные в дар от близких родственников (п.

    Надо ли платить НДФЛ с подарков?

    18.1 ст. 217 НК РФ);

  • доходы, полученные в дар от физических лиц в денежной форме, а также в виде имущества, не относящегося к недвижимости, транспортным средствам, акция, долям, паям, независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо Минфина и ФНС от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11325).
  • подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей, полученные налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей за налоговый период (календарный год);
  • подарки, которые получены ветеранами и инвалидами ВОВ, их вдовами, а также некоторыми другими лицами-участниками ВОВ (см. п.33 ст.217 НК РФ) в части, не превышающей 10 000 рублей за налоговый период.

Договор дарения жилого помещения — что нужно знать?

Как подать декларацию?

В силу действия п. 1 ст. 229 и пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ, налоговая декларация 3 НДФЛ подается физлицами в том случае, если они получили при дарении доход, подлежащий налогообложению. Исключение составляет случай, когда дарителем является работодатель, в обязанности которого входит исчисление сумм и уплата налога в отношении всех доходов налогоплательщика, включая подарки (п. 2 ст. 226 НК РФ).

Стоит также учитывать, что если освобождение от уплаты налога происходит на основании близкого родства дарителя и одаряемого, например, когда объект дарения – недвижимое имущество, то в рамках налогового контроля ФНС может запросить у одаряемого документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений (Письмо ФНС России от 01.02.2013 N ЕД-3-3/316)

Порядок и сроки подачи декларации 3 НДФЛ установлены в ст. 229 НК РФ. Величина полученной одаряемым физическим лицом экономической выгоды (дохода) определяется рыночной стоимостью полученного в дар имущества (Письмо Минфина России от 08.05.2014 N 03-04-05/21903).

Как расторгнуть договор дарения?

Рассказываем, как заплатить налог с подарка, приза или выигрыша

Обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с подарков зависит от того, кто вам его подарил и сколько подаренное стоит.

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

Налоговая ставка на подарки от предприятия для россиян составляет 13%. Для иностранцев и людей, пребывающих в России менее 183 календарных дней в году – 30%.

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Наталья стала участницей программы «Модный приговор» на Первом канале. Ей подарили одежду на 80 тысяч рублей. Теперь Наталья обязана не только хорошо выглядеть, но и заплатить 9880 рублей налога на подарок.

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) ×13% = 9880 рублей.

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога. Не готовы платить налог – откажитесь от получения подарка.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

Сергей участвовал в акции компании «ЭльдоВИДЕО». Он привел друга и получил ноутбук стоимостью 50000 рублей. Сергей заплатил 5980 рублей налогов. Это гораздо больше 13%. Почему?

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%. Откажитесь от подарка, если не готовы платить налог.

Подробнее о призах читайте в разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.

4. Подарок от стороннего лица

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, в случаях если вам подарили:

* недвижимое имущество;

* транспортное средство;

* акции, доли, паи.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков, полученных вами в течение налогового периода (года).

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%.

То есть выигрывший автомобиль в «Поле чудес» должен заплатить больше трети его стоимости! Тоже самое и с программой «Кто хочет стать миллионером».

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.

Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями.

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют.

Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей. Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

>Зачем вы врете про НДФЛ с денежных подарков? Они же облагаются налогом

Подарок коллеге или начальнику

Руководитель оценит подаренный ему стильный ежедневник в комплекте с дорогой ручкой. Кстати, украсить ее можно интересной гравировкой. Или закажите для него картину, которую босс сможет повесить в кабинете. Также можно сделать так, чтобы на ней был изображен начальник. Или вручить бутылку дорогого коньяка.

Если руководитель – женщина, то не стоит дарить букет обычных, так всем надоевших цветов. Вручите букет из осенних цветов или цветов необычных по цветовому решению вместе с бутылкой шампанского.
Сотруднику подойдет подарок в виде книги, непосредственно относящийся к работе или предмет необходимый в работе. Юмор здесь тоже не помешает, приурочьте к празднованию презент в виде складной рюмки с символикой и надписью «Налоговая служба».

Проще выбрать презент для коллеги, находящегося в близких отношениях. Для него подойдет подарок любого характера. Также одним из вариантов подарка является брелок с аналогичным рюмке символом, ластик в оригинальном исполнении, сухие духи, ароматизированное саше, персональная грамота, памятка для налогового работника, ключница.

Оригинальный подарок

Работник налоговой инспекции каждый день работает с деньгами. Никто не говорит о шуршащих деньгах, которые можно потрогать, тут имеются ввиду деньги, рассчитывающиеся безналичным путем – пени, штрафы, налоги. Оригинально будет подарить огромный калькулятор с большими цифрами и кнопками, которые высвечиваются на дисплее.
Вспомните, какие раньше были копилки. Для того чтобы забрать накопленные деньги приходилось их разбивать. Все это осталось в прошлом, сегодня существует электронная копилка в виде милой хрюшки розового цвета. В ее способности входит принятие мелких денег, определение их достоинства и постоянное подведение итоговой суммы, находящейся внутри.
В завершении хотелось бы отметить, что совсем не важно, какой подарок был выбран в итоге, не забудьте его дополнить коробкой хороших конфет или открыткой с пожеланиями.

***

Голосовые поздравления с праздником

>Post navigation >Дарственный налог

>Договор дарения

Такой договор в настоящее время довольно распространенный вид юридической услуги.

Способы и виды дарения

Прежде всего, необходимо детально изучить виды и особенности понятия, что поможет избежать лишних финансовых затрат и, которые станут гарантией выполнения всех законных оснований и защиты своих прав. Определение разновидности производимой сделки поможет определиться, облагается ли налогом договор дарения в каждом конкретном случае.

К основным видовым группам относят:

  • письменные и устные соглашения;
  • с последующей регистрацией имущественных прав и без нее;
  • сделки между близкими родственниками, представителями дальних линий родства, а также посторонними лицами;
  • согласно передаваемым объектам: дарение недвижимости, движимого имущества, ценных бумаг и акций и т.д.

Важно Дарственный налог, в обязательном порядке, взимается по всем сделкам, требующим последующей регистрации прав на собственность, которые оформлены не близкими родственниками.

Налог по договору дарения оплачивается прежде регистрации прав на собственность, но если в процессе регистрации будут выявлены ошибки или неточности, то соглашение возвращается на доработку. То есть предоставление квитанции – не гарантия завершения сделки.

Чтобы избежать коллизий и значительных временных затрат, нужно ознакомиться с особенностями дарения недвижимости.

Основные из них:

  1. Отсутствие выгоды для дарителя (материальные блага передаются абсолютно бесплатно, без каких либо условий и обещаний);
  2. Своевременность (передача подарка новому хозяину происходит сразу после регистрации соглашения, если таковое требуется, или же после подписания документа);
  3. Обязательное свободное волеизъявление участников (и даритель и одаряемый должны желать совершения сделки);
  4. Получение разрешения третьих лиц (если таковое требуется: для несовершеннолетних или же при оформлении дарственной на квартиру, которая находится в долевом или общем владении).

Законодатель разделил три разновидности договоров дарения, которые подлежат налогообложению:

  1. Дарение.
  2. Обещание.
  3. Пожертвование.

Дарение подразумевает, что стороны должны оформить письменную сделку, дождаться перерегистрации прав собственности. После чего даритель безвозмездно передает имущество получателю материальных благ.

На заметку Отказаться от передачи подарка после совершения всех действий уже нельзя. Возможно только, при наличии достаточных оснований, опротестовать дарение в суде. При отмене сделки налог на дарение квартиры не возвращается!

Обещание подразумевает, что в соглашении прописываются условия передачи собственности через конкретный промежуток времени или по истечении ряда условий. В таком случае, налог на дарение недвижимости оплачивается только после фактической смены хозяина материальных благ, поскольку даритель может в силу субъективных причин отменить свое решение до завершения сделки.

Пожертвование – единственный способ, который не требует одобрения получателя. Это передача денежной суммы или вещей в пользу общества или отдельных категорий граждан.

Каждый из этих способов, в зависимости от субъектов и целевого назначения подарка требует свой налог на дарственную.

Освобождение от уплаты налога

Необходимо отличать налог с дарственной на квартиру от оплаты государственной пошлины за смену имущественных прав в органах государственного реестра. Также, к данному перечню денежных затрат можно добавить оплату услуг нотариуса и юриста, если таковые привлекались. Кроме того, немного денег выплачивается за профессиональную оценку на подаренную собственность.

Внимание Несмотря на то, что налог при дарении недвижимости между родными не уплачивается, с данного правила есть одно исключение.

Получивший в свое пользование недвижимость путем сделки, которая не облагается налогом, субъект обязан на протяжении трех лет пользоваться переданными ему имущественными правами.

Если на протяжении 3 календарных лет, после того, как получила материальные блага, участница соглашения оформляет сделку по продаже недвижимости, то налог с дарения будет вычтен на наряду с государственной пошлиной от соглашения купли-продажи.

Формула по которой исчисляется налог на дарение, содержит данные:

  • стоимость имущества (согласно свежей профессиональной оценке собственности);
  • налоговый вычет при дарении квартиры (применяется только в случаях, когда стоимость материальных благ превышает 1 млн рублей и равняется 1000000 рублей);
  • 13 % – коэффициент налогообложения при дарении.

Принципы исчисления

Если договор дарения квартиры составлен, между участниками, подразумевающими оплату государственной пошлины, то необходимо определить особенности совершения таких сделок, чтобы вычесть нужную сумму оплаты.

После определения степени родства важным фактором является принадлежность субъектов к числу резидентов РФ. В частности, это касается только получателя благ.

Резидентами государства будут считаться лица:

  • официальные граждане;
  • граждане и подданные других государств, которые имеют в России вид на жительство;
  • иностранцы, которые длительное время проживают на территории страны без регистрации.

Не резидентами государства могут быть признаны:

  • граждане России, проживающие длительное время на территории других стран, а также имеющие вид на жительство за границей;
  • иностранцы.

Налог с подаренной квартиры резиденту РФ, также как и налог на дарение недвижимости родственнику составляет 13 % от общей оценки благ.

Если же, получателем является не резидент, то размер пошлины составит 30% от всей суммы.

Это касается не только сделок с недвижимостью, но и распространяется на дарение денег и отчуждение земли.

На размер финансовых взысканий не влияет вид подаренного объекта, также степень родства участников. Не принимаются во внимание и льготы, которые присваиваются определенным категориям граждан и, которые действительны в других сферах жизни.

Порядок регистрации и оплаты

Дарственная – это сделка по безвозмездной передаче материальных благ, то есть личность, которая подарила права на недвижимость, не получает ни материальной, ни иной выгоды.

Внимание Суть налога при оформлении дарственной – это взыскание в пользу государства денежных средств за получение дохода. Поэтому, обязанность по выплате пошлины целиком и полностью ложится на плечи получателя материальных благ.

Получатель благ до 1 апреля следующего года после осуществления сделки должен предоставить в налоговые органы финансовую декларацию своих платежей и приобретений за предыдущий год, где и будет указано дареное имущество в денежном эквиваленте согласно оценочным данным.

Приняв декларацию, налоговые органы предоставят реквизиты для оплаты, уплатить которые необходимо до средины июля того же года.

Если после получения подарка в том же году недвижимость была продана, то следует указать и налог с продажи квартиры полученной по дарению.

Составить декларацию самостоятельно не составит никакого труда. Га бланке имеется краткая инструкция, позволяющая правильно заполнить все графы. Самое важное – это честное декларирование своего дохода. Кроме декларации нужно подготовить копии документов, подтверждающих дарение, а также смену прав собственности.

Если, согласно родственным связям, налоги на дарение близким родственникам не взимаются, то подача декларации является обязательным условием, но к пакету бумаг нужно приложить документ, подтверждающий родство.

Нарушения и последствия

Оплата налога при дарении квартиры родственнику – это один из способов пополнения государственного бюджета, поэтому законодатель очень трепетно относится к выполнению всех требований и сроков. Именно поэтому за каждое нарушение предусмотрен штраф, который, учитывая общую стоимость собственности, составляет кругленькую сумму.

На заметку К тому же, уклонение от выполнения законных требований налоговых органов может стать веским основанием для направления жалобы в суд, которая повлечет еще ряд дополнительных финансовых издержек.

Среди общего числа можно выделить три наиболее распространенных нарушения:

  • уклонение от подачи декларации;
  • по дарению не выплата налога;
  • нарушение сроков.

Соблюдение сроков подачи финансовой декларации является важным этапом, поскольку дает возможность налоговым органам составить верную статистику и перенаправить средства в государственный бюджет.

Нужно иметь в виду, что учреждение Росреестра своевременно направляет бумаги о смене собственников, поэтому налоговая будет ожидать от вас направления отчетности. Сумма штрафа составляет фиксированный платеж в 1000 рублей и плюс 5% от полученного дохода за каждый пропущенный месяц сроков.

Важно Уклонение от выплаты налога – это не только нарушение налогового законодательства, но и, в ряде причин, административное правонарушение.

Если пропущен срок оплаты, то на адрес должника направляется надлежащим образом составленное уведомление, в котором отмечены граничные сроки для выплаты. При этом сумма долга увеличивается на 20 % от общей стоимости.

Если уведомление оставлено без внимания, то следом за ним направляется аналогичное письмо, но уже с штрафной санкцией в 40 %. Третий этап – это обращение в судебные органы.

Кроме того, при нарушении сроков оплаты процента от дарения существует понятие ежедневной пени, которая насчитывается каждый просроченный день выплат.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *