Дата публикации 08.05.2020
18073 просмотра
Новости Подача налоговых деклараций для ИП и ТОО Казахстана осуществляется разными способами в зависимости от типа фирмы. Многие работающие на территории Казахстана в наши дни начинающие бухгалтеры, а также предприниматели часто не знают, какие виды налоговых деклараций они согласно закону обязаны сдавать. О сроках проведения этой процедуры они также, как правило, не осведомлены. В нашей статье подробно рассмотрим, какая отчетность и когда должна сдаваться индивидуальными предпринимателями (ИП) и товариществами с ограниченной ответственностью (ТОО).
Итак, для ИП и ТОО:
- если применяется общеустановленный режим то вы сдаете декларацию по подоходному и социальному налогу (200.00), плюс если вы стоите на учете НДС, то сдаете форму 300. Кроме того, документы подаются по эмиссии в окружающую среду (870.00).
- на том же режиме каждый год подается декларация по корпоративному подоходному налогу (100.00).
- на специальном налоговом режиме Упрощенка дважды за год сдается упрощенная декларация (910.00)
- Так же необходимо сдавать стат. отчеты, данный отчет проверяется самостоятельно на сайте stat.gov.kz, в разделе Для респондентов ,далее кабинет респондента, входите в данный кабинет по ключу ЕЦП.
Декларация ИП по патенту:
ИП по патенту должен работать самостоятельно, без привлечения наёмного персонала. Ему необходимо рассчитывать предполагаемые доходы заранее. Годовая сумма прибыли не превышает 300 МЗП (28 284 тенге), то есть не более 8 485 200 тенге Предприниматель оплачивает налог в размере двух процентов от полученного дохода. Отчисления в ПФ составляют 10% от зарплаты. Социальные отчисления от заявленной заработной платы -3,5 %
С 1 января 2018 года законодательными актами РК, предусмотрена отмена социального налога применяющих специальный налоговый режим на основе патента.
Необходимо в форме 911, указывать 0 , при заполнении следующих строк :
911.00.004 — сумма социального налога подлежащего уплате в бюджет
911.00.008 – сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование
911.00.010 –социальный налог, взносы на ОСМС
Использование патента оправдывает себя только в тех сферах бизнеса, где можно заранее рассчитать доход. Это — предпринимательское дело, связанное с арендой недвижимости.
Для каждого документа имеется своя форма (указана в скобках после каждого упоминания конкретного вида деклараций). Рассмотрим, какой смысл скрыт за принятыми обозначениями, используемыми нами:
- 100.00 – данная форма сдается по корпоративному подоходному налогу.
- 200.00 – налоги при участии в деятельности фирмы иностранных граждан или тех, кто гражданства не имеет. Если в компании заняты нерезиденты, то в любом случае обязательно применять данную форму.
- 300.00 – для отчетности, касающейся налога на добавленную стоимость. Применяется тогда, когда фирма состоит на учете по НДС. Предполагает перечисление всех путей реализации предмета торга компании – производимых или реализуемых товаров, оказываемых услуг, работ. 7-е приложение данной формы – для указания всех счетов-фактур. Эту форму сдают каждый квартал до 15 числа месяца, следующего за концом квартала. Пример: за 1-й квартал в году сдавать отчетность разрешено вплоть до 15 мая. Все прочие квартальные отчеты, перечисленные в нашей статье выше, также должны быть сданы в указанные для формы 300.00 сроки.
- 700.00 – используется, когда имущество фирмы составляют, в том числе, и средства транспорта. Представляет собой указание текущих платежей. Сдавать отчет можно до 5 июля (для текущего года).
- 870.00 – для документа об эмиссии в окружающую среду. Он заполняется и подается фирмами, производящими выбросы загрязняющих веществ или размещающих свои токсичные отходы на прилегающих территориях.
Начиная готовиться к созданию и сдаче отчетности, следует знать, что подавать документы в налоговые органы можно только в месте регистрации объекта. Вся налоговая отчетность сдается через кабинет налогоплательщика cabinet.salyk.kz
СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА: ИП-ТОО упрощенный режим — ИП-ТОО Общеустановленный режим
Упрощенный режим |
Общеустановленный режим |
|
Уставной капитал |
От 0 тенге |
От 0 тенге |
Предельный оборот |
2044 МЗП |
300 000 МРП/год |
Расходы по предприятию |
Не учитываются |
Учитываются |
Количество работников |
30 чел |
100 чел |
Периодичность сдачи налоговой отчетности |
полугодие |
квартал |
НДС (налог на добавленную стоиомость) |
Обязательно, если оборот превышает 30 000 МРП/год |
Обязательно, если оборот превышает 30 000 МРП/год |
КПН (корпоративный подоходный налог) |
нет |
20% для ТОО/ 10% для ИП |
Налог (ИПН + соц.налог + соц.отчисления) |
с оборота 3% |
нет |
ИПН (индивидуальный подоходный налог) с з/п |
10% |
10% |
ОПВ (обязательные пенсионные взносы) с работника |
10% |
10% |
Обязательное социальное медицинское страхование с доходов работников |
1,5% с работников |
1,5% с работников |
Соц.отчисления |
3,5% |
3,5% |
Соц.налог |
1 МРП — 3,5% соц.отчисления у ИП 9,5% — 3,5% соц.отчисления у ТОО |
|
Налог на имущество |
ИП — 0,5%, ТОО — 1,5% |
ИП — 0,5%, ТОО — 1,5% |
Дивиденды |
для ТОО — учредитель физ.лицо — 5% / учредитель юр.лицо — 15%, для ИП — нет |
учредитель физ.лицо — 5% / учредитель юр.лицо — 15% |
Проголосовать
Оставить комментарий
Мусаева Акжанет
Должен ли ИП, работающий по упрощенке сдавать декларацию по налогу на транспорт
22.10.2018
Должен ИП это физическое лицо, декларацию и налог сдают и оплачивают. Вистерничан Диана
при смене режима вы отчет по форме 200 сдать должны, плюс ф 220 — за какой период и в какие сроки?
07.09.2018
Вистерничан Диана
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП регистрируется в конце июня 2018 г на общеустановленном режиме, реализации и поступления идут в июле, с 1 августа переходит на упрощенку, за июль месяц заплатили налоги по зарплате (СО; СН; ИПН; ОПВ; ОСМС), какие отчеты и когда нужно сдавать? Когда и что уплачивать?
07.09.2018
при смене режима вы отчет по форме 200 сдать должны, плюс ф 220 Мелешко Никита
налоговую отчетность нужно каждые 6 месяцев сдавать, а зарплату ежемесячно платить, правильно? да и спасибо, ваш онлайн калькулятор очень помогает при составлении форм налоговой отчетности
01.04.2018
По налоговой отчетности все верно, спасибо Cаке Е
Какую форму налоговой отчетность сдает ТОО